一、企业所得税与会计的异同——收入类项目
1、销售收入确认原则
2、销售商品收入确认的时点
3、附有销售退回条件的商品销售
4、销售商品收入计量原则
5、提供劳务收入
6、租金收入
7、利息收入
8、视同销售
9、不征税收入
10、免税收入
11、先征后返的部分税款
12、递延收益

二、企业所得税与会计的异同——扣除类项目
1、研发支出加计扣除
2、职工福利费支出
3、工会经费
4、业务招待费支出
5、捐赠支出
6、社会保险费和住房公积金
7、补充养老保险费、补充医疗保险
8、商业保险费
9、利息支出
10、广告与宣传费
11、职工教育经费支出
12、开办费

三、企业所得税与会计的异同——固定资产的财税处理

1、固定资产的确认

2、固定资产的初始计量和计税基础

3、固定资产折旧的差异（折旧范围、折旧起始与终止、暂估价值计提折旧、折旧年限、预计净残值、折旧方法）
4、固定资产的后续支出

四、企业所得税与会计的异同——无形资产的财税处理
1、无形资产确认
2、无形资产初始计量
3、无形资产后续计量（摊销年限、摊销方法等）
4、无形资产出售与报废

五、企业所得税与会计的异同——投资资产的财税处理
1、短期投资
2、长期债券投资
3、长期股权投资

六、企业所得税清算
1、清算所得
2、股息红利所得
3、股权转让所得

七、会计政策、会计估计变更与会计差错更正的处理对所得税的影响

八、企业常见财税差异纳税调整事项梳理

九、企业所得税汇算清缴纳税申报方法与注意事项

本节通过众多实际业务让你轻松掌握企业所得税实战操作，融法于例、以例讲法、举一反三，前后涉及200多个税收政策、几百个税务知识点

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