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【课程附赠】2014年10月15日前报名，便于学员及时获取课程配套的内部复习资料。
【授课内容】
第一节：主要贸易方式及实务操作
1、财务人员的职能
2、财务人员如何提高自身价值
第二节：贸易方式及实务操作
1、外贸知识介绍
1)贸易方式介绍，结合实务让财务人员及业务人员了解主要的贸易方式及其如何操作；了解各贸易方式下的税收政策。如某生产企业进口材料时，是选择一般贸易方式还是进料加工方式通关来达到自身利润最大化及操作更便捷。
2)成交方式介绍，让财务人员及业务人员了解有哪些成交方式及其优缺点并学会在实务中如何选择成交方式来规避风险。如某企业出口至俄罗斯是选择DDP还是CIF或FOB方式出口呢？
3)各成交方式的风险排名及在实务中如何确定哪种方式最适合自己
4)贸易各环节风险点控制及操作过程中的注意事项。如在FOB成交方式下，开船前卖方是否及时向买方提供装运通知以便买方及时投保；或卖方为了保险起见，不管买方投保与否，其自行在起运港投保。
2、结算方式介绍
1)国际结算的种类及其优缺点
2)每种方式在实务中如何运用，如何根据自身业务特点来选择适合自己的结算方式
3)选择结算方式后，哪些时点应特别注意防止风险发生
4)如何运用出口信用保险来规避收汇风险。
5)信用证结算操作实务：如何开证、审证审单，如何认识软条款防范贸易陷阱
6)国际贸易的融资方式及账务处理：什么叫敞口融资和低风险融资，各自的融资方式有哪些。
3、贸易主体介绍(出口报关主体)
1)各贸易主体与贸易方式如何运用来达到企业收益最大及操作更快捷方便。例如某贸易企业出口产品，是选择自行报关还是供应商报关出口还是采用买单方式
2)如何买单出口来降低企业的高利润从而规避各项税费，买单出口下如何准备出口单据并报关出口及收汇
3)买单出口实务如何操作
4)代理进出口业务实务操作。实务中是采用直接委托出口还是采用“真代理假自营”模式
5)哪些代理公司可以做真代理假自营的代理业务？
6)如何运用保税区、保税物流园区来操作出口来缩短关单的取得时间加快退税。如某企业出口俄罗斯，铁路运输，报关后火车道阿里山口并清关出境需1个多月，阿拉山口海关清关后再回传清关信息，最终拿到正本报关单需2个多月，而海运的话则20天。则该企业可选择通过保税物流园区操作出口，可正常取得报关单进行退税。
7)如何运用离岸公司与进出口公司及境外客户操作来规避所得税
8)样品进出口操作实务。某公司给境外客户邮递低值样品，是选择报关出口呢还是非快件报关？样品出口在收汇未报关、报关未收汇模式下，如何纳税、如何进行筹划
4、外汇管理实务操作
1）取消核销单后外管局如何监测企业的收付汇
2）贸易项下收付汇需要做的义务性报告和主动性报告：预收预付、延收延付、转口贸易等
3）如何理解30天和90天的含义
4）如何修改、调整报告
5）多收汇少出口或多出口少收汇情况下如何操作
6）超过报告申报期，企业如何进行义务报告
7）特殊区域的保税业务如何监测外汇
8）如何利用信贷报告来人为调整监测指标以便达到正常范围，以便规避外管的现场检查
9）如何通过报关及收付汇来调整监测指标
10) 生产企业如何确定出口日期，以便及时开具出口发票。某生产企业有票业务原定月底出口，但物流部无法确定是否真正的出口了，财务人员如何操作以便决定是否本月开具出口发票？
11）记账汇率的选择依据
12）商业银行与人民银行汇率中间价一样吗？采用商业银行公布的汇率应如何选择
13）中间价、买入价、卖出价的差别
14）期末如何调整汇兑损益
15）远期汇率在实务中的运用：如何与银行签订远期外汇合约来规避因人民币升值造成的汇兑损失
16)代理进出口，收付汇谁来操作
5、特殊区域介绍
1）什么是特殊区域
2）特殊区域企业的税收政策对比
3）保税区、保税物流园区、出口加工区介绍及实务运用。如某保税区企业出口的商品价格一直上涨，为了锁定采购价格，从工厂处以FOB方式大批量采购并仓储，工厂方面愿意采用何种报关方式？
4）出入区业务操作介绍。达芬奇家居如何以国产家具漂白成进口家具？
5）如何运用特殊区域来操作进出口达到方便快捷
6)出口内陆国家采用铁路运输方式的业务，报关单需要在出境口岸清关后才能取得正本，时间长影响退税申报，出口企业如何缩短取得报关单的时间加快退税。
7）大宗商品在区内企业间转移如何操作。橡胶销售公司如何运用保税区及连公司操作橡胶业务
6、离岸公司介绍
1）什么叫离岸公司
2）主要离岸公司的注册地及税收介绍
3）离岸公司的优点及缺点，实务中如何规避离岸公司的缺点
4）离岸公司在境内如何开立外币账户
5)离岸账户的优缺点对比，离岸账户是否受外管局监管
6）如何利用离岸公司进行避税并转移利润，实务中如何运用境内公司与离岸公司操作进出口业务
7）留在离岸公司的利润如何转为人民币使用
7、单证知识介绍及如何制作
1）外销合同或PI
2) 商业发票
3）装箱单
4）信用证
5）保单，如何认识出口保险，对所出口的货物应如何投保
6）原产地证
7）其他常见的单据
第三节：物流知识介绍
1、提单知识介绍
1）如何认识提单、提单的分类
2）提单上的风险控制。
3）如何缮制提单来规避风险
4）货代提单的风险及规避
5）记名提单的风险及规避
2、报关单知识介绍
1）报关单上体现的内容及填制
2）报关的一般流程及注意点
3）报关单的取得时间
4）报关单海运费及保险金额与实际支付不一致时如何处理
5) 营改增后取得海运费专用发票，税金如何处理
6）报关单出口金额与实际出口不一致时如何进行处理
7）无纸化通关操作流程
8) 如何判断取得的提单是主单还是货代提单？货代提单的风险有哪些？
3、物流操作流程
1）如何向船公司订舱
2）什么是截单时间、截港时间，在实务操作中如何把握这两个时点并规避报关的风险
3）如何装运货物入货
4）截单前未装箱完毕未取得装箱数据时如何与船公司确认截单数据
5）提单确认及取得提单的时间
6）FOB方式下，如何判断客户是直接从船公司订舱还是从货代处订舱
4、退运流程介绍
1）退运的时间限制
2）退运操作流程及所需单据
3）利用保税物流园区进行退运复出口的流程
4）退运的纳税处理
第四节：贸易风险及防范
1、风险类型及在实务中如何表现，应如何认识风险
1）提货风险
2）收汇风险
3）转港和退运风险
4）客户自身风险
5）国家风险
6）其他风险
7）贸易方式及提单风险
2、如何防范风险
第五节：账务、税务处理
1、记账单据
1）出口记账单据的要求
2）进口记账单据的要求
2、收入、纳税时点的确认
1）收入确认及纳税确认的原则
2）出口业务收入的确认时点及纳税确认时点
3）进口业务收入的确认时点及纳税确认试点
4）收入确认与纳税确认时点不一致时的处理技巧
3、汇率
1）记账汇率的选择依据
2）商业银行与人民银行汇率中间价一样吗？采用商业银行公布的汇率应如何选择
3）中间价、买入价、卖出价的差别
4）期末如何调整汇兑损益
5）远期汇率在实务中的运用：如何与银行签订远期外汇合约来规避因人民币升值造成的汇兑损失
4、账务处理技巧
1）财税24和39号文解读，把握免税和视同内销征税政策适用那些出口业务
2）国税公告(2013)12号解读
3）国税公告(2013)30号解读，了解哪些出口业务必须收汇才能退税，哪些出口业务无需收汇即可退税
4）外币汇率的确定、期末如何调整汇兑损益
5）国际贸易融资业务记账技巧
6) 出口业务账务处理技巧
7）贸易企业退税业务单据及账务处理技巧
8) 生产企业退税业务账务处理技巧
9）生产企业如何通过贸易公司出口来增大退税额或自身出口时如何操作使其退税最大化
10) 营改增后出口企业取得的物流费用的增值税专用发票能否抵扣其进项税
11) 物流费用账务处理。实际支付的海运费、保费与报关单显示的不一致时如何处理
12）代理进出口业务账务处理
13）进口业务账务处理技巧
14) 海关进口进项税的处理技巧及流程。国税总局海关总署公告2013年31号发布后企业如何操作海关进口增值税
15) 样品出口的账务处理技巧：报关出口与非报关出口；收汇与非收汇等情况下收入与退税如何处理。如样品通过快递方式未报关，收汇后如何处理？报关未收汇如何处理？
16）防伪税控设备和服务费抵扣如何处理，纳税申报如何填列；发生此类业务时，退税申报表如何填列
17）支付境外服务类款项如何计算代扣代缴税费。对签订合同时约定税费由境内企业承担时，如何准确计算所要支付的税费。
18）如何计算外籍员工个税，如何理解境内境外所得，如何计算境内逗留天数
5、纳税申报
1）进口海关增值税如何申报抵扣
2）外贸企业取得用于退税的进项发票如何填报增值税申报表附表2
3）外贸企业的出口收入如何填报附表1
4）生产企业不得免抵和抵扣税额及正常的进项税额转出如何填报
5）退税汇总表6C的差额是如何产生的
6）出口后因不满足退税政策而视同内销征税的收入如何调整填报、如何计算视同内销的销项税
7）保税业务出口收入如何填报
8）可抵减增值税的税控设备及服务费如何填列
6、税收政策
1）出口免税与0税率的区别
2）出口产品哪些适用免税，哪些适用0税、哪些适用征税
3）不退税的产品如何判断其适用0税率还是视同内销征税
4）为什么取得的海运费住那用发票可以抵扣？
5）保税业务的纳税处理。如转口贸易对增值税是如何规定的
7、财务人员所经历的热点税务疑难点解答
1）注册资本虚假出资(代理垫资完成注册后抽资)如何处理
2）企业之间或企业与个人之间的无息借款处理
3）个人股东借款
4）公用电表水表，发票只能全额开给其中一方，该情况下取得发票的一方如何处理
5）礼品赠送他人是否要代扣个税并视同销售
6）公司集体旅游是否要代扣员工个税
7）公司出资让高管参加EMBA等培训如何处理
8）销售使用过的固定资产的纳税及账务处理
9）支出必须以发票为依据才能税前扣除吗
10）支付境外非贸易款项是否需要完税证明
11）代垫运费的表现形式
12）如何理解兼营与混合销售
13）违约金属于价外费吗？实务中如何处理
14）自产或外购产品用于职工福利如何处理
15）保修与包修的区别与税务账务处理
16）个人哪些所得免征个税
17）如何设计年终奖使其纳税最少
18）车辆到期报废如何纳税
19）视同销售
20）购入的烟酒等赠送客户如何处理以便避免风险
【网络直播课调/退课规定】
1、直播课开课前，学员如当期无法上课，可免费申请更换至下期；
2、直播课招生截止前，学员可申请全额退还学费；
3、直播课招生截止后、开课前，学员申请退课需收取学费的10%作为退课费；
4、直播课开课后，学员未登录听课，不提供调/退课服务；
5、直播课开课后，学员如不满意课程内容且课程进度未过半，可申请退还剩余学费;
6、报课学员因故未能正常听课，可申请下期免费重听1次。
注：该税务疑难点解答只列了一部分，课件中会有更多的疑难点。
教师简介
王老师
注册会计师，国际商务师，青岛某集团公司财务总监。为企业长期发展及预算编制和执行情况提供分析，是国内少数能够将国际贸易业务与会计业务结合起来并熟悉掌握的培训讲师。
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