第一部分 基础篇

一、高新企业定义
问题1：高新认定完毕了，以后还要继续搞研发吗？
问题2：某企业成立后，在三个月内就研发出了一项新技术，对照高新技术认定条件，其均符合，可以立即申请高新技术企业吗？

二、高新技术企业认定时需要满足条件
1、知识产权
问题1：想申请高新技术企业，但没有核心知识产权怎么办？
问题2：某企业取得了其境外子公司授权，可以在中国境内独占使用某项专利技术，授权时间为10年，该企业可以利用该专利技术作为在中国申请高新技术企业的知识产权吗？
问题3：在实务中，如何确认专利的独占许可？
问题4：核心知识产权与企业不相关可以申请高新技术企业吗？
2、产品服务所属范围
3、科技和研发人员比例
问题5：人员比例无法达到要求怎么办
4、研发费用比例要求
问题6：研发费用不够怎么办？可否调整？
问题7：企业在研发新品时发生意外事故，造成损失，因为该企业参加了财产保险，损失的一半获得了保险公司赔偿，问获得赔偿部分是否可以直接在企业所得税前扣除？
问题8：我企业研发人员在项目开发阶段因工作需要频繁往返于内地和香港，产生大额差旅费。此差旅费能否计入高新申请的研发费用？
问题9：企业研发费用占收入的比例要计算3年的？是否有特殊例外？
问题10：某企业进行研究开发，其全部研发费用55%发生在大陆，15%发生在香港，15%发生在台湾，另15%的研发费用发生在美国硅谷，，假设其他条件都符合，该公司可以申请高新吗？
问题11：某公司委托外部进行了研究开发，委托外部的研发费用可以作为公司的研发费用来申请高新技术企业吗？
5、高新产品收入比例要求

三、高新技术企业认定管理机构及认定程序
1、管理机构
2、认定程序
（1）自我评价及申请
（2）提交资料
（3）合规性审查
（4）认定、公示与备案

四、高新企业企业如何享受税收优惠
1、成为高新一定可以享受税收优惠吗？
2、怎样才能享受高新技术企业的税收优惠

五、高新技术企业的复审及复审期间所得税问题
1、何时进行复审
问题1：某企业2008年12月28日取得高新技术认定，应在什么时候开始办理复审手续？
2、复审内容
3、复审期间所得税如何缴纳

六、高新技术企业的取消
1、哪些情况下可能取消高新技术企业？
2、高新被取消带来的前期和今后的税务影响

七、研发费用加计扣除和高新技术研发区别与联系
问题1：高新技术企业研发费用归集和研发费用加计扣除时的研发费用归集有区别吗？

八、与高新技术企业相关的其他税收问题（出口退税与税收抵免等）

第二部分 实践提高篇

一、立项
1、如何进行内部立项

问题1：内部立项需要准备那些必备的资料？
2、如何争取外部立项
问题2：到哪个部门办理外部立项手续？
问题3：外部立项有什么作用？
3、立项报告中应避免出现哪些词
问题4：立项报告中用到“某某技术在某某的应用”，可以吗？

二、项目验收
1、如何进行项目内部验收
2、如何进行项目外部验收
3、外部验收中的注意事项
4、验收时要准备哪些文件

三、研发中的一些疑难问题
问题1：小试属于研发吗？
问题2、中试是否属于研发？
问题3、如何看待大试？
问题4、研发与其他产品共用生产线时如何归集研发费用？
问题5：对于部分企业研发产品也就是生产的产品，比如一些大型设备生产企业，其生产的产品就是需要进行研发的产品，对其生产即研发过程中消耗的材料等直接投入能否作为研发费用核算，计入高新技术企业研发费用支出？还是必须作为生产成本核算？
问题6：研发产品如何处理

四、研发费用明细科目设置

五、高新申报材料
1、企业声明书
2、高新技术认定申请书
（1）企业注册登记表
（2）企业基本信息表
（3）企业研究开发项目情况表
（4）上年度高新技术产品（服务）情况
（5）近3年获得的自主知识产权数汇总表
（6）企业年度研究开发费用结构明细表
3、营业执照、组织机构代码证、税务登记证副本
4、企业职工人数、学历结构和研发人员占企业职工比例说明
（1）说明
（2）全体人员名册
（3）大专以上科技人员名册
（4）研发人员名册
（5）学历证书
5、审计报告
（1）年度审计报告
（2）研发费用专项审计报告
问题：会计师事务所都可以进行研发费用审计吗？
（3）高新收入专项审计报告
6、创新活动证明
（1）知识产权证明材料
（2）科技成果转化证明材料
（3）研发组织管理水平证明材料
7、中介资质证明材料
8、其他证明材料

六、面临高新取消时的危机处理
1、哪些情况可能导致有高新被取消的潜在风险
问题1：既往被取消的高新技术企业，多是因为什么原因被取消的？
问题2：加强环保投入和高新有没有关系？
问题3：加强产品质量管理和高新有关系吗？
问题4：加强税务管理，正确进行纳税申报和高新有关系吗？
问题5：安全运行对企业高新有帮助吗？
2、如何化解潜在风险以避免高新被取消
问题6：税务局拟对公司进行纳税评估，会影响高新吗？