2018年1月汇算直播：医药行业汇算清缴实务与 “两票制”税务模式

【课程简介】

营改增以来，两票制，发票升级版、金三上线等重大税收改革后对医药行业的税务工作带来重大影响，相关税务风险不容忽视。本课程主要介绍医药行业在2017年度汇算清缴中应该重点关注那些税务事项，以及在新的环境下降低企业税务风险的措施。

【师资简介】

谷老师，某直辖市税务干部，注册税务师，从事税务工作10多年。长期负责多家医药行业企业的税收管理工作，多次辅导企业参加医药行业税收检查，具有丰富的医药行业税收管理经验。

【上课时间】2018年01月30日（9:30-12:00 14:00-17:00）

【课程定价】非会员3800元  立即报名>>　加入会员>>

【面向学员】企业财务负责人、税务负责人、财务经理、税务经理、税务主管。

【会员收益】

1.了解与医药行业汇算有关的税收政策

2.把握医药企业主要税务风险点

3.把握医药行业营销费用常见税务问题

4.掌握医药行业研发加计政策汇算要点

5.把握医药行业财产损失汇算要点

6.掌握医药行业大额对外支付费用汇算要点

7.熟悉营改增和金三背景税务检查案例

8.了解两票制政策目标分析

【课程大纲】

第一部分：医药行业2017年度汇算概述

（一）医药企业主要税务风险点：

营销推广费用、研发、财产损失占比较大，应关注哪些风险方面。

（二）2017年度医药企业主要汇算政策：

与医药行业汇算有关的税收政策解读。

第二部分：营销费用汇算要点

（一）医药行业营销费用常见税务问题

1.取得的大额费用发票。

2.支付大额营销费用的风险。

3.营销推广合同签订涉税提示

（二）经销商返利税务处理要点

1.经销商返利的两种主要模式及相关税务问题。

2.不同返利模式的处理方法，及相关案例

（三）赠送的税务处理要点

1.对外赠送的税务风险点。

2.对外赠送的会计、税务处理差异及案例

（四）交易结构符合“三流一致”税务要求

1.三流一致基本要求

2.怎样正确理解三流一致概念

3.三流一致合规模式

4.三流一致案例及风险总结

第三部分：财产损失汇算要点

（一）财产损失政策解读

1.财产损失税前扣除原则

2.财产损失税前扣除类型

3.财产损失税前扣除期限

4.财产损失税前扣除申报

（二）财产损失扣除常见问题及案例

1.财产损失扣除常见税务问题

2.财产损失税务问题典型案例

3.该公司财税问题总结

第四部分：高新企业政策汇算要点

（一）高新政策解读

高新定义、研发人员、高新收入标准介绍

（二）汇算要点及案例解析

第五部分：研发加计政策汇算要点

（一）研发政策解读

1.研发活动的实质要求——“三新”标准介绍

2.研发活动排除类型

3.研发加计排除行业

4.研发加计扣除原则

5.允许扣除项目

（二）研发加计扣除常见案例

1.研发加计扣除费用范围不合规案例

2.研发费用范围是否符合“三新”要求

第六部分：大额对外支付费用汇算要点

（一）大额对外支付费用的税务风险

1.大额对外支付有什么税务规定？

2.对外支付大额劳务费有什么税务规定？

3.对外支付大额特许权使用费的税务规定

（二）大额对外支付的案例

案例一：对外支付大额劳务费被调查调整

案例二：向境外关联方支付大额特许权费、劳务费被调查调整

第七部分：营改增和金三背景税务检查案例

（一）学术推广活动的税务风险

（二）购入商品处理不当导致进项税不能抵扣

（三）资产损失处理不当案例

（四）药企广告宣传支出税务风险

（五）旅游和年会支出处理不当

（六）支付给母公司的销售费、推广费的税务风险

（七）支付给专家的讲课费税务风险

第八部分：两票制政策目标分析

（一）“是规范药品流通秩序、压缩流通环节、降低虚高药价的重要抓手”

（二）“是保障城乡居民用药安全、维护人民健康的必然要求 ”

（三）“是净化流通环境、打击“过票洗钱”、强化医药市场监督管理的有效手段”

（四）政策启示

第九部分：常见问题解答