一、汇缴从何入手？                 

1、资产负债表日后事项

                

2、财税差异调整事项

                

3、所得税汇缴表的填报顺序及表间关系

                二、工资薪金调整                 

1、工资的扣除凭证

                

2、工资的扣除条件

                

3、三项费用

                

4、代扣代缴个税问题

                

5、工资发放的账务处理

                

6、附表三工资及三项费用调整事项的报表填制及财务取数

             三、业务招待、广告业务宣传调整                 

1、业务招待费

                

2、广告业务宣传费

                 

（附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填制）

                

3、捐赠、赞助

                

4、以上三项费用的区分

                

5、附表三相关调整事项的报表填制及财务取数

                四、利息、罚款、手续费佣金调整                 

1、利息

                

2、罚款

                

3、手续费、佣金

                

4、成本费用扣除的其它注意事项

                

5、附表三相关调整事项的报表填制及财务取数

            

             五、资产调整                 

1、固定资产

                

2、无形资产

                

3、长期待摊费用

                

4、附表九：资产折旧、摊销纳税调整明细表的填报

                

5、资产损失

                六、收入及优惠                 

1、收入

                

2、税收优惠

             七、弥补亏损                 

1、12年会计利润为亏损10万，这笔亏损可直接在13年度预缴时弥补吗？

                

2、本年税前利润、累计亏损、所得税可弥补亏损三者差异

                

3、附表四：弥补亏损明细表的填制

                八、查账征收预缴                 

1、预缴时可扣除期间费用吗？

                

2、以前年度的亏损可以在预缴时弥补吗？

                

3、不征税收入、免税收入可以在预缴时减除吗？

                

4、小型微利企业的税率优惠，填在预缴表哪里？

                

5、12年汇缴结束后，员工报属于12年的费用支出，如何处理？

                

6、12年调增的白条支出，13年6月拿到发票，还可以调减吗？

                九、核定征收                 

1、核定征收PK查账征收

                

2、核定征收实务问题