浅谈海外施工项目银行业务整合
摘要：H项目是四航局近年承接的大型海外工程项目之一，该项目以其优质的管理与质量，在A国当地成了中国建造精品工程的标杆，由此带来一系列的投标机会，中国工程公司在A国的海外市场前景看好。但海外财务环境与国内差异较大，需不断总结适合当地的工作经验及发展模式，降低熟悉环境的探索成本，以保障项目的顺利运行。银行是财务对外的主要合作单位，银行业务也是财务工作的重要内容，本文以H项目为例，尝试对海外施工项目中银行业务的整合进行分析及总结，以期让海外施工项目的财务管理工作迈上一个新台阶。
关键词：资金掌控 风险规避 大客户优势 业务整合
1.选择最佳开户行
在这类国家经营业务时，选择银行要考虑到政局动荡带来的风险，最好不要把全部资金都放在当地的本土银行里，应首选安全性高、信誉好的外资银行，如果因为外资银行在工地现场未设分行，只能选择其他本土银行，也要本着短期内用多少转多少的原则，尽量避免在本土银行囤积大量资金。
2.控制账户开立个数
银行账户并非越多越好，一来限于公司管理制度，开户审批手续严格，特别是海外施工项目一般都在不发达地区，开户极其麻烦，从手续审批到资料收集、授权人签字等，中间需要的时间有可能超过半年，像打一场持久战；二来控制账户个数，也方便管理，减少对账、和银行沟通等花费的时间和精力；三来有利于集中资金，以此向银行争取大客户待遇，带来业务办理的便利。
3.利用规模效益优势
工程项目一般都比较大型，资金基数及运转规模也较大，利用大客户的优势，整合相关银行业务，甚至创造出一些新类型的业务，比如，让银行量身定做储蓄方案。
A国当地银行给外资企业开立的一般是“Currency Account(流通账户)”，属于无息账户，他们规定，“Saving Account(储蓄账户，相当于定期存款账户)”才给利息。一方面，工程项目的银行存款基数较大，当然希望放在银行的时候能获取一定的利息，为企业创造收益；但另一方面，其资金周转率很高，很难在某段时间内固定储蓄。
为了解决这个矛盾，可与几家当地银行进行接触，利用大客户的优势，提出了希望获息的要求。通过详细的了解、比较和谈判后，我们选择其中一家，我们量身定做一个方案，即开设两个账户，一个是“Saving Account”，先把资金放在该户，按与银行协议的利率利率每月结算利息；然后再开一个“Currency Account”，当我们需要往外用钱时，资金便从前者调到后者，完成付款任务。这样，便一举两得，既能保证顺利完成付款指令，又能利用货币的时间价值，实现财富增值。
4.紧密掌控付款业务
通过当地银行签发银行本票（Pay Order）的方法，实现集中财务控制的目标。
以在A国的H项目为例，目前项目部在A国当地的两家银行拥有账户，一是身为外资银行的SCB，一是身为本土银行的HNB。SCB开户行在A国首都，未在工地现场设分行，而HNB分行遍地开花，所以我们在工地开了HNB账户以作补充。
我们经常要支付很多进口物资的清关费用等，都指定要用银行本票支付，而清关的公司及相关工作人员又在首都,貌似用SCB账户去支付这些款项更方便。但由于财务部只在工地现场而未进驻首都，工地离首都300多公里，与银行的沟通只能通过电话邮件等方式，比较被动，很多事情都需委托工地设在首都的办事处的工作人员去办理，他们又非专业财务人员，对财务工作标准的理解有限，常会出现单据不合格、追单不及时等现象，对银行业务也如雾里看花，无法很准确地收集财务需要的银行业务数据等信息，影响了账务处理的效率，不利于财务集中控制及核算。
为了解决这个问题，我们与HNB进行了沟通，将银行本票的开具业务从SCB转移到HNB在首都的总行，需要开具银行本票时，出纳便开好支票，写好本票开具委托信，发给HNB的工地分行，分行接到付款指令后，马上转发至首都的HNB分行，审核无误后，首都的清关公司便可以直接去银行收取票据了。更为便利的是，由于工地离HNB较远，有时候业务紧急来不及递交指令原件时，我们还可以将银行本票付款的指令资料先传真给HNB，等下次去银行办事时再顺便把原件送过去。
这样，所有跟清关有关的银行业务，财务部便一清二楚，查询起来也非常方便，亦可及时追单并审核相关会计凭证是否合格，杜绝了“天高银行远”带来的不便。
5.改革对账单及手续费
银行的对账单反映“Pay Order”业务时，可能会不够清晰。业务繁忙的时候，往往一天要开好几份“Pay Order”，因为涉及到跨分行转账，为了省事，银行喜欢把一天内所有的“Pay Order”的总金额一股脑地扣一笔款，甚至里面还夹杂着每一笔的银行手续费，不方便我们对账。遇到这种问题时，应耐心跟银行沟通，让银行把每一笔分开扣款，手续费另外扣款，最好利用大客户的优势，把手续费也免了，一来方便对账，二来节省开支。必要的时候，利用一下银行间的竞争，可以增加我方的谈判筹码。
需要注意的是，海外施工项目由于地域偏远，邮政服务不发达，往往会发生银行对账单原件在邮寄过程中丢失的现象，这时，应该及时找银行要求重新打印对账单，让银行负责人签字并盖章，以作会计凭证使用。
6.规避资金运输风险
由于项目部不少的经营活动都是在异地进行，有时急需用到现金，而工地现场并非天天都有人传递支票到各地，在这种情况下，我们利用大客户的优势，通过与银行的沟通协调，实行了在工地所在的HNB Hambantota分行递交支票原件及指定提现人信息的信件、然后收款人在所在地的HNB分行直接提现的办法，避免了长途携带大量现金或现金支票带来的风险。
此外，工地现场地处偏僻，且离开户行较远，若遇到大宗提款，可委托银行上门服务，将现金送至我部，确保万无一失。
7.拓展银行服务附加值
如前所述，当地金融服务业欠发达，行业之间的联系不强，如我们在国内的水电煤气网络费等都可以通过“缴费一卡通”或者账户绑定业务来付款，但这边就无此服务，需要一家家专门跑去交费，管理成本较高。如果要交费的业务单据合格，收费金额正确，可以利用大客户的优势，委托银行代为办理，负责转账交费，并交回收费单位开具的收据。如需办理跨行转账时，也可以将支票先开好，连同对方的账户资料一起交给开户行，委托其代为办理。因为在欠发达国家，城镇中心区域一般较小而集中，交通成本、排队成本都较低，银行为了争取留住大客户，往往乐意为之跑腿，增加银行服务的附加值。
8.争取优惠兑换汇率
处理外币兑换的业务时，银行也会执行“双重标准”，譬如，渣打银行就承认，他们会根据“关系”和“金额”来决定给予客户什么汇率。所以，涉及到外币兑换时，应先向银行了解清楚其具体标准，然后利用大客户的优势，尽量向银行争取最有利于我方的汇率，降低汇兑损失。
9.充分利用网上银行
开通网上银行业务，便于随时掌握账户动态，如有异常，能以最快速度发现并处理。还可以随时下载对账单，用电子文档进行排序后再对账，提高工作效率。
网络环境相对复杂，考虑到资金安全问题，不建议开通网上转账功能，只开通查询功能即可。网上银行的账户申请成功后，要定期更改密码，有些银行的系统会定期提示客户更改密码，有些则不会，需要财务人员留心备忘。
10.维护银行人际关系
银行是财务部对外交涉最多的单位，银行业务的整合直接关系着财务工作的效率和效益，所以维护好与银行的人际关系，也是保证双方顺利合作的一大因素。如上所述，因为工程项目一般资金规模较大，所以与我们的财务人员打交道的大多为银行中的中高层管理人员，在当地是具有一定地位的人，自尊心也比较强。在与银行工作人员接触时，我们一方面要不卑不亢，另一方面，也要适度注意维护彼此的良好关系，切不可因为自己是大客户，对他们的态度就不友好，这样会导致跟银行关系紧张，业务办理不畅，甚至信息不对称，最后吃亏的还是自己。
11.结语
总而言之，财务部跟银行之间的关系是非常密切的，银行业务的办理直接决定着资金管理的质量，海外施工项目因此特殊的行业性质及国际背景，注定将面临更多的挑战，但机遇与挑战是并存的，只要仔细观察，善于思考，并积极沟通，相信我们必定能让银行业务整合得更好，让海外施工项目的财务工作更上一层楼！