二、会计报表
企业应增设会工（或会商等）０１表附表１“应交增值税明细表”，本表应根据“应交税金——应交增值税”科目的记录填列。
应交增值税明细表　会工（或会商等）０１表附表１
编制单位：　　　　　　　＿＿年＿＿月　　　　　　　　　　　　单位：元

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　　　　　　项　　　　　　目　　　　　　｜行　次｜本月数｜　本年累计数
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　　１．年初未交数　　　　　　　　　　　｜　１　｜　×　｜
　　　　（多交或未抵扣数用负号填列）　 ｜　　　｜　　　｜
　　２．销项税额　　　　　　　　　　　　｜　２　｜　　　｜
　　　　出口退税　　　　　　　　　　　　｜　３　｜　　　｜
　　　　进项税额转出数　　　　　　　　　｜　４　｜　　　｜
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　５　｜　　　｜
　　３．进项税额　　　　　　　　　　　　｜　６　｜　　　｜
　　　　已交税金　　　　　　　　　　　　｜　７　｜　　　｜
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　８　｜　　　｜
　　４．期末未交数　　　　　　　　　　　｜　９　｜　×　｜
　　　　（多交或未抵扣数用负号填列）　 ｜　　　｜　　　｜
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　　本表各项目间的相互关系如下：
　　本年累计数栏第９行＝１行＋２行＋３行＋４行－６行－７行。
　　“应交税金——应交增值税”帐户的示范格式如下：
　　应交税金——应交增值税
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　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　借　　　　　　方
　　　　　　略　　　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　｜合　　计｜进项税额｜已交税金｜
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　　　　　　　　　　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　　｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　　｜
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　　应交税金——应交增值税
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　　　　　　　　　贷　　　　　　　　　方　　　　　　　　　｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜　借或贷余额
合　计｜销项税额｜出口退税｜进项税额转出｜　　　　　　　　｜
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　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　｜
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