（１）应收账款各年余额、账龄及应提坏账准备表（表一） 单位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ １９９６年度 ｜ １９９７年度 ｜ １９９８年度 项 目｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 余 额 ｜ 应提数 ｜ 余 额 ｜ 应提数 ｜ 余 额 ｜ 应提数 －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－ １年以下｜ ８０００００｜ ４００００｜１００００００｜ ５００００｜１５０００００｜ ７５０００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－ １－２年｜１２０００００｜ １２００００｜１２０００００｜ １２００００｜１５０００００｜ １５００００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－ ２－３年｜１００００００｜ ３０００００｜１５０００００｜ ４５００００｜２３０００００｜ ６９００００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－ ３－４年｜１５０００００｜ ７５００００｜１８０００００｜ ９０００００｜２７０００００｜１３５００００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－ ５年以上｜ ５０００００｜ ５０００００｜ ６０００００｜ ６０００００｜１００００００｜１００００００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－ 合 计｜５００００００｜１７１００００｜６１０００００｜２１２００００｜９００００００｜３２６５０００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ （２）改变坏账准备计提方法后的累积影响数（表二） 单位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 年 度 ｜ 余 额 ｜ 应提坏账 ｜已提坏账（注１）｜ 税后影响 －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－ １９９６ ｜ ５００００００｜１７１００００｜ ２５０００｜１６８５０００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－ １９９７ ｜ ６１０００００｜２１２００００｜ １７１５５００｜ ４０４５００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－ １９９８ ｜ ９００００００｜３２６５０００｜ ２１３４５００｜１１３０５００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－ 合 计 ｜ — ｜ — ｜ — ｜３２２００００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 注１：第一，按５‰计提坏账准备各年坏账准备的余额为： １９９６年：５００００００×５‰＝２５０００（元） １９９７年：６１０００００×５‰＝３０５００（元） １９９８年：９００００００×５‰＝４５０００（元） 第二，已提坏账的计算 １９９７年已提坏账＝１７１００００＋（３０５００－２５０００）＝１７１５５００（元） １９９８年已提坏账＝２１２００００＋（４５０００－３０５００）＝２１３４５００（元） 第三，税后影响的计算 １９９６年税后影响＝１７１００００－２５０００＝１６８５０００（元） １９９７年税后影响＝２１２００００－１７１５５００＝４０４５００（元），或＝２１２００００－１７１００００－（３０５００－２５０００）＝４０４５００，或＝２１２００００－１６８５０００－３０５００ ＝４０４５００（元） １９９８年税后影响＝３２６５０００－２１３４５００＝１１３０５００（元），或＝３２６５０００－２１２００００－（４５０００－３０５００）＝１１３０５００（元），或＝３２６５０００－１６８５０００－ ４０４５００－４５０００＝１１３０５００（元） （３）短期投资各年余额及市价表（表三） 单位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ １９９６年度 ｜ １９９７年度 ｜ １９９８年度 项 目｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 成 本 ｜ 市 价 ｜ 成 本 ｜ 市 价 ｜ 成 本 ｜ 市 价 －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－ 股票Ａ｜ ６００００｜ ５５０００｜ ０｜ ０｜ ８００００｜ ７２０００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－ 股票Ｂ｜ １４００００｜ １２００００｜ １０００００｜ ８２０００｜ ０｜ ０ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－ 股票Ｃ｜ ５００００｜ ５２０００｜ ０｜ ０｜ ２０００００｜ １８００００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－ 股票Ｄ｜ ０｜ ０｜ ９００００｜ ７２０００｜ ２００００｜ ２００００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－ 债券Ａ｜ ４００００｜ ４１０００｜ ０｜ ０｜ ０｜ ０ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－ 合 计｜ ２９００００｜ ２６８０００｜ １９００００｜ １５４０００｜ ３０００００｜ ２７２０００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ （４）短期投资由成本计价改为按成本与市价孰低计价后的累积影响数（表四） 单位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 年 度 ｜ 成 本 ｜ 市 价 ｜ 预计损失 ｜ 已提跌价 ｜ 税后影响 －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ １９９６ ｜ ２９００００｜ ２６８０００｜ ２２０００｜ ０｜ ２２０００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ １９９７ ｜ １９００００｜ １５４０００｜ ３６０００｜ ２２０００｜ １４０００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ １９９８ ｜ ３０００００｜ ２７２０００｜ ２８０００｜ ３６０００｜ －８０００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 合 计 ｜ ７８００００｜ ６９４０００｜ ｜ ｜ ２８０００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ （５）存货各年余额及可变现净值表（表五） 单位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ １９９６年度 ｜ １９９７年度 ｜ １９９８年度 项 目｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 余 额 ｜ 可变现净值 ｜ 余 额 ｜ 可变现净值 ｜ 余 额 ｜ 可变现净值 －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－ 材料Ａ ｜２００００００｜１９０００００｜１６０００００｜１２０００００｜ ２５０００００｜２００００００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－ 材料Ｂ ｜３００００００｜２５０００００｜１８０００００｜１４０００００｜ ２００００００｜１５０００００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－ 材料Ｃ ｜１００００００｜１１０００００｜１００００００｜１３０００００｜ ２００００００｜２２０００００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－ 产品Ａ ｜２００００００｜１５０００００｜１６０００００｜１４０００００｜ １５０００００｜１２０００００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－ 产品Ｂ ｜ ０｜ ０｜１００００００｜ ９０００００｜ ２００００００｜１８０００００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－ 合 计 ｜８００００００｜７００００００｜７００００００｜６２０００００｜１０００００００｜８７０００００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ （６）存货由成本计价改为按成本与可变现净值孰低计价后的累积影响数（表六） 单位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 年 度 ｜ 成 本 ｜ 可变现净值 ｜ 预计损失 ｜ 已提跌价 ｜ 税后影响 －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ １９９６： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 材料Ａ ｜ ２００００００｜１９０００００｜１０００００｜ ０｜ １０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 材料Ｂ ｜ ３００００００｜２５０００００｜５０００００｜ ０｜ ５０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 材料Ｃ ｜ １００００００｜１１０００００｜ ０｜ ０｜ ０ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 产品Ａ ｜ ２００００００｜１５０００００｜５０００００｜ ０｜ ５０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 产品Ｂ ｜ ０｜ ０｜ ０｜ ０｜ ０ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ １９９７： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 材料Ａ ｜ １６０００００｜１２０００００｜４０００００｜１０００００｜ ３０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 材料Ｂ ｜ １８０００００｜１４０００００｜４０００００｜５０００００｜ －１０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 材料Ｃ ｜ １００００００｜１３０００００｜ ０｜ ０｜ ０ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 产品Ａ ｜ １６０００００｜１４０００００｜２０００００｜５０００００｜ －３０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 产品Ｂ ｜ １００００００｜ ９０００００｜１０００００｜ ０｜ １０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ １９９８： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 材料Ａ ｜ ２５０００００｜２００００００｜５０００００｜４０００００｜ １０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 材料Ｂ ｜ ２００００００｜１５０００００｜５０００００｜４０００００｜ １０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 材料Ｃ ｜ ２００００００｜２２０００００｜ ０｜ ０｜ ０ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 产品Ａ ｜ １５０００００｜１２０００００｜３０００００｜２０００００｜ １０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 产品Ｂ ｜ ２００００００｜１８０００００｜２０００００｜１０００００｜ １０００００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 年 度 ｜ 成 本 ｜ 可变现净值 ｜ 预计损失 ｜ 已提跌价 ｜ 税后影响 －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 合 计 ｜ — ｜ — ｜ — ｜ — ｜１５０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 材料Ａ ｜ — ｜ — ｜ — ｜ — ｜ ５０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 材料Ｂ ｜ — ｜ — ｜ — ｜ — ｜ ５０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 材料Ｃ ｜ — ｜ — ｜ — ｜ — ｜ ０ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 产品Ａ ｜ — ｜ — ｜ — ｜ — ｜ ３０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－ 产品Ｂ ｜ — ｜ — ｜ — ｜ — ｜ ２０００００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ （７）长期股权投资各年余额及可收回金额表（表七） 单位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ １９９６年度 ｜ １９９７年度 ｜ １９９８年度 项 目｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 余 额 ｜ 可收回金额 ｜ 余 额 ｜ 可收回金额 ｜ 余 额 ｜ 可收回金额 －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－ 子公司｜３００００００｜３５０００００｜ ８２０００００｜ ９００００００｜ ８００００００｜６５０００００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－ 联营企业｜２００００００｜２１０００００｜ ２００００００｜ ２２０００００｜ ２００００００｜２３０００００ －－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－ 合 计｜５００００００｜５６０００００｜１０２０００００｜１１２０００００｜１０００００００｜８８０００００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ （８）长期投资计提减值准备累积影响数（表八） 单位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 年 度 ｜ 账面余额 ｜ 可收回金额 ｜ 预计损失 ｜ 已提准备 ｜ 税后影响 －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－ １９９６： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－ 子公司 ｜ ３００００００｜３５０００００｜ ０｜ ０ ｜ ０ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－ 联营企业 ｜ ２００００００｜２１０００００｜ ０｜ ０ ｜ ０ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－ １９９７： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－ 子公司 ｜ ８２０００００｜９００００００｜ ０｜ ０ ｜ ０ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－ 联营企业 ｜ ２００００００｜２２０００００｜ ０｜ ０ ｜ ０ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－ １９９８： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－ 子公司 ｜ ８００００００｜６５０００００｜１５０００００｜ ０ ｜１５０００００ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－ 联营企业 ｜ ２００００００｜２３０００００｜ ０｜ ０ ｜ ０ －－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－ 合 计 ｜ — ｜ — ｜ — ｜ — ｜１５０００００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ２、账务处理 （１）上述各项会计政策变更的累积影响数合计＝３２２００００＋２８０００＋１５０００００＋１５０００００＝６２４８０００（元） （２）会计政策变更的累积影响数影响盈余公积的金额＝６２４８０００×１５％＝９３７２００（元） （３）账务处理 借：利润分配——未分配利润 ６２４８０００ 贷：坏账准备 ３２２００００ 存货跌价准备 １５０００００ 短期投资跌价准备 ２８０００ 长期投资减值准备 １５０００００ 借：盈余公积——法定盈余公积 ６２４８００ 盈余公积——法定公益金 ３１２４００ 贷：利润分配——未分配利润 ９３７２００ ３、调整会计报表相关项目的数字 资 产 负 债 表 编制单位：××公司 １９９９年１２月３１日 单位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 年 初 数 ｜负债和所有者 ｜ 年 初 数 资 产 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 调整前 ｜ 调整后 ｜ 权 益 ｜ 调整前 ｜ 调整后 －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 流动资产： ｜ ｜ ｜流动负债： ｜ ｜ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 货币资金 ｜ ４５０００００｜ ４５０００００｜ 短期借款 ｜ ６２０００００｜ ６２０００００ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 短期投资 ｜ ３０００００｜ ３０００００｜ 应付票据 ｜ ２９２９０００｜ ２９２９０００ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 减：短期投资 ｜ ０｜ ２８０００｜应付账款 ｜ ５００００００｜ ５００００００ 跌价准备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 短期投资净额 ｜ ３０００００｜ ２７２０００｜应交税金 ｜ ５０００００｜ ５０００００ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 应收票据 ｜ ５００００００｜ ５００００００｜流动负债合计 ｜１４６２９０００｜ １４６２９０００ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 应收账款 ｜ ９００００００｜ ９００００００｜ ｜ ｜ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 减：坏账准备 ｜ ４５０００｜ ３２６５０００｜长期负债： ｜ ｜ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 应收账款净额 ｜ ８９５５０００｜ ５７３５０００｜长期借款 ｜ ８００００００｜ ８００００００ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 存 货 ｜１０００００００｜１０００００００｜ ｜ ｜ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 减：存货跌价 ｜ ０｜ １５０００００｜ ｜ ｜ 准备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 年 初 数 ｜负债和所有者 ｜ 年 初 数 资 产 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 调整前 ｜ 调整后 ｜ 权 益 ｜ 调整前 ｜ 调整后 －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 存货净额 ｜１０００００００｜ ８５０００００｜ ｜ ｜ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 流动资产合计 ｜２８７５５０００｜２４００７０００｜长期负债合计 ｜ ８００００００｜ ８００００００ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 长期投资： ｜ ｜ ｜负债合计 ｜２２６２９０００｜ ２２６２９０００ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 长期股权投资 ｜１０００００００｜１０００００００｜ ｜ ｜ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 减：长期投资 ｜ ０ ｜ １５０００００｜股东权益： ｜ ｜ 减值准备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 长期投资净额 ｜１０００００００｜ ８５０００００｜股 本 ｜１４００００００｜ １４００００００ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 固定资产： ｜ ｜ ｜资本公积 ｜ ８０００００｜ ８０００００ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 固定资产原价 ｜１１４４５０００｜１１４４５０００｜盈余公积 ｜ １１１９３５０｜ １８２１５０ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 减：累计折旧 ｜ ２９０００００｜ ２９０００００｜其中：公益金 ｜ ４０６４５０｜ ９４０５０ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 固定资产净值 ｜ ８５４５０００｜ ９５４５０００｜未分配利润 ｜ ９１８０６５０｜ ３８６９８５０ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 无形资产： ｜ ｜ ｜股东权益合计 ｜２５１０００００｜ １８８５２０００ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 无形资产 ｜ ４２９０００｜ ４２９０００｜ ｜ ｜ －－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 资产总计 ｜４７７２９０００｜４１４８１０００｜负债和股东 ｜４７７２９０００｜ ４１４８１０００ ｜ ｜ ｜权益总计 ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：××公司 １９９９年度 单位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 上 年 数 项 目 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 调 整 前 ｜ 调 整 后 －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 一、主营业务收入 ｜ ２７００００００ ｜ ２７００００００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 减：主营业务成本 ｜ １２００００００ ｜ １２００００００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 主营业务税金及附加｜ １００００００ ｜ １００００００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 二、主营业务利润 ｜ １４００００００ ｜ １４００００００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 加：其他业务利润 ｜ ８０００００ ｜ ８０００００ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 上 年 数 项 目 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 调 整 前 ｜ 调 整 后 －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 减：存货跌价损失 ｜ ０ ｜ ４０００００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 管理费用 ｜４３０００００ ｜ ５４３０５００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 财务费用 ｜８０００００ ｜ ８０００００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 三、营业利润 ｜ ９７０００００ ｜ ８１６９５００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 加：投资收益 ｜ ８０００００ ｜ －６９２０００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 营业外收入 ｜ １００００００ ｜ １００００００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 减：营业外支出 ｜ ７０００００ ｜ ７０００００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 四、利润总额 ｜ １０８０００００ ｜ ７７７７５００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 减：所得税 ｜ ３４６５０００ ｜ ３４６５０００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 五、净利润 ｜ ７３３５０００ ｜ ４３１２５００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 加：年初未分配利润 ｜ １２００５０００ ｜ ９２６３３２５注2 －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 六、可供分配的利润 ｜ １９３４００００ ｜１３５７５８２５ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 减：提取法定盈余公积 ｜ ７３３５００ ｜ ４３１２５０注3 －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 提取法定公益金 ｜ ３６６７５０ ｜ ２１５６２５注3 －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 七、可供股东分配的利润 ｜ １８２３９７５０ ｜１２９２８９５０ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 减：应付普通股股利 ｜ ９０５９１００ ｜ ９０５９１００ －－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－ 八、未分配利润 ｜ ９１８０６５０ ｜ ３８６９８５０ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 注２：１２００５０００－〔（１６８５０００＋４０４５００）＋３６０００＋（１０００００＋３０００００＋５０００００－１０００００＋５０００００－３０００００＋１０００００）〕×８５％＝１２００５０００－３２２５５００×８５％＝１２００５０００－２７４１６７５＝９２６３３２５（元） 注３：７３３５００－（１１３０５００－８０００＋４０００００＋１５０００００）×１０％＝７３３５００－３０２２５００×１０％＝４３１２５０（元） ３６６７５０－（１１３０５００－８０００＋４０００００＋１５０００００）×５％＝３６６７５０－３０２２５００×５％＝２１５６２５（元） ４、附注说明 本公司按照《股份有限公司会计制度》的规定，从１９９９年１月１日起改变如下会计政策： （１）坏账准备原按应收账款余额的５‰计提，现改按账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，规定的提取比例为：逾期１年（含１年，以下类推）以内的，按其余额的５％计提；逾期１－２年的，按其余额的１０％计提；逾期２－３年的，按其余额的３０％计提；逾期３－４年的，按其余额的５０％计提；逾期４－５年的，按其余额的８０％计提；逾期５年以上的，按其余额的１００％计提。 （２）期末短期投资原按成本计价，现改按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。 （３）期末存货原按成本计价，现改为按成本与可变现净值孰低计价。 （４）期末长期投资原不计提减值准备，现改为计提减值准备。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为６２４８０００元，其中，因坏账准备计提方法变更的累积影响数为３２２００００元、短期投资计价方法变更的累积影响数为２８０００元、存货计价方法变更的累积影响数为１５０００００元、长期投资计价方法变更的累积影响数为１５０００００元；由于会计政策变更，调减了１９９８年度的净利润３０２２５００元；调减了１９９９年年初留存收益６２４８０００元，其中，未分配利润调减了５３１０８００元，盈余公积调减了９３７２００元；利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了２７４１６７５元。