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2013《证券市场基础知识》知识点:证券投资基金的利润分配

来源: 正保会计网校 编辑: 2013/10/21 14:09:29 字体:

2013年证券从业资格考试备考正在如火如荼进行,为了帮助广大考生充分备考,正保会计网校教学专家整理了一些相关备考资料供大家参考,祝愿大家学习愉快,梦想成真!

第四章 证券投资基金

知识点十六:证券投资基金的利润分配

证券投资基金的利润分配(基金利润也称为“基金收益”)

1.两种分配方式:

①分配现金:最普遍的方式。

②分配基金份额(红利再投资)。

2.我国《证券投资基金管理办法》规定:

①封闭式基金:每年至少一次,分配比例比低于基金净收益的90%,采取现金分配方式。

②开放式基金:合同约定年分配的最多次数和最低比例。未事先约定的默认现金分配。

③货币市场基金:份额净值固定为1元,红利再投资,每日进行收益分配。

周五分配五、六、日三天收益,周一至周四只分配当天的。

周五申购不享有五、六、日三天利润,周五赎回则享有。

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