一、资产清查
1.盘点库存现金
2.盘点存货
3.盘点固定资产
二、账目核对
1.核对银行账户余额
2.核对员工借款
3.核对供应商与客户的往来
三、预提摊销的处理
1.没有取得发票支出的处理
2.员工没有及时报销费用的处理
3.折旧、摊销数据的核实
四、检查各科目余额
1.同一个客户在2个科目分别挂账
2.科目余额方向时候与科目相符(比如货币资金余额是否在贷方)
3.损益类科目期末是否有余额
4.各科目间逻辑关系是否正确(比如累计折旧是否大于固定资产)
五、年底应结转的事项
1.结转本年利润
2.提取盈余公积
六、涉税事项
1.所得税纳税调整项目的准备(比如没有取得发票事项)
2.所得税优惠事项备查资料