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年卡免费:建筑施工企业所得税汇算清缴精讲

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    • 课程介绍
    课程介绍

    一年一度的汇算清缴来了!建筑施工企业税收复杂,汇算清缴对于财会人来说更是一到棘手的难题。那么如何掌握2020年度施工环节有关的税收新政;如何进行建筑企业跨区域提供建筑服务的财税处理分析; 如何进行建筑施工企业收入的确认; 如何进行建筑施工企业重点申报表填报等等问题摆在眼前。本次课程将全盘梳理建筑施工企业汇算清缴问题,详细解答各类困惑。

    上课时间
    2021年2月28日 14:00——17:00,自报名后62天有效,畅学卡免费,直播后可供回放。
    培训对象

    财会工作者

    课程大纲

    一、2020年新政对建筑施工企业所得税的影响

    二、收入类纳税调整事项

    1.视同销售收入的纳税调整;

    2.未按权责发生制原则确认的收入纳税调整;

    3.案例解析投资收益的纳税调整;

    4.不征税收入的纳税调整及涉税筹划;

    5.实务案例解析合同负债(预收账款)及合同结算的纳税调整事项。

    三、扣除类纳税调整事项

    1.建筑业合同履约成本的税前扣除风险及视同销售成本的纳税调整;

    2.实务案例解析职工薪酬的纳税调整;

    3.业务招待费的纳税调整;

    4.广告费和业务宣传费支出的纳税调整;

    5.捐赠支出的纳税调整;

    6.税收滞纳金、加收利息及赞助支出的纳税调整;

    7.佣金和手续费支出的纳税调整;

    8.跨期扣除项目的纳税调整;

    9.与取得收入无关的支出的纳税调整;

    四、资产类纳税调整事项

    1.实务案例解析资产折旧、摊销的税会差异的纳税调整;大额固定资产一次性税前扣除的税会差异及账务处理;

    2.信用减值损失和资产减值损失的纳税调整;

    五、特殊纳税事项

    1.弥补以前年度亏损应如何填写纳税申报表?

    2.建筑施工企业如何合理享用“三免三减半”的涉税优惠?

    3.符合条件的技术转让项目如何合理享用企业所得税的涉税优惠?

    4.建筑施工企业项目部应如何预缴和缴纳企业所得税?实务案例解析建筑施工企业应如何实施“汇总纳税”?

    老师介绍
    税务师、会计师,历任税务师事务所总经理、高级税务经理。从事财税工作二十余年,服务中铁建设集团、葛洲坝集团、万科、绿地、金科、融创等建筑地产公司的涉税咨询、纳税评估及土地增值税清算工作;全国人大及大型央企、国企、上市公司和高校的专项审计及税务咨询;跟随多地税务稽查机关进行税务稽查和纳税评估。
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