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2015中级金融预习：商业银行资产负债管理的基本原理与内容
2015年中级经济师考试时间：11月7日，经济师考试报名集中在6-8月，2015年经济师备考已经拉开帷幕，网校整理了中级经济师考试金融预习资料，供大家预习参考，祝大家梦想成真！
商业银行资产负债管理的基本原理与内容
1.资产负债管理的基本原理（重点掌握）
（1）规模对称原理
规模对称原理指从总体上管理银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相对称。
不是简单的对等，而是一种建立在合理经济增长基础上的动态平衡。
（2）结构对称原理：资产和负债的偿还期结构对称，利率结构（浮动和固定）的对称等。
与规模对称原理一样，是一种动态资产结构与负债结构的相互对称和统一平衡。
（3）速度对称原理（偿还期对称原理）
资产平均到期日/负债平均到期日=平均流动率
平均流动率 >1，资产运用过度；平均流动率<1，表示资产运用不足。
（4）目标互补原理：银行经营目标中的安全性、流动性和盈利性三方面是可以相互补充的。
（5）利率管理原理
①差额管理。就是固定利率负债大于固定利率资产的差额，与变动利率负债小于变动利率资产的差额相适应，从而不断保持银行安全性、流动性和盈利性的均衡。
②利率灵敏性资产与负债管理。商业银行根据对市场利率变动的预测，对灵敏性资产和负债进行调整，以取得较多的盈利、避免损失。（资产和负债的价值都会随利率的变动而变动）
（6）比例管理原理
比例指标一般分为三类：安全性指标、流动性指标、盈利性指标。
根据指标及指标体系，对资产和负债进行综合管理和分类控制。
2.资产负债管理的内容
（1）资产管理：
①准备金管理（按性质分为存款准备金管理、资本准备金管理和贷款准备金管理）
一是足额提取，二是防止超额提取而无效占用。
②贷款管理（贷款风险管理；贷款长、短期限结构管理；信用贷款与抵押贷款比例管理；对内部人员和关系户的贷款予以限制）
③证券投资管理（证券投资所占比例；投资的多样性和低风险性、流动性）
（2）负债管理：包括资本管理、存款管理和借入款管理。
①资本管理的核心是确定资本需要量以及各种形式的资本占总资本的比重。目前比较通行的是依据“巴塞尔协议”的规定，按资本与风险资产总额的比例计算，资本充足率不得低于8%.
②存款管理的主要内容有三个方面：一是对吸收存款方式的管理，二是对存款利率的管理，三是对存款保险的管理。
③借入款管理的主要内容是：严格控制特定目的的借入款；分散借入款的偿还期和偿还金额，以减轻流动性过于集中的压力；控制适当的规模和比例，并以增加短期债券为主，增强流动性；努力扩大借入款的渠道或后备渠道，以保证必要时能扩大资金来源。
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