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中级会计师《经济法》基础学习：贷款人的资格、权利义务及其限制
2014年中级会计职称备考已经开始，为了帮助参加2014年中级会计职称考试的学员掌握基础知识，提高备考效果，正保会计网校精心为大家整理了中级会计职称考试各科目知识点，希望对广大考生有所帮助。
贷款人的资格、权利义务及其限制
1.贷款人的权利（阅读即可）
贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺，贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款。
2.贷款人的义务：
（1）说明用途
贷款人不得发放无指定用途的个人贷款；短期贷款的答复时间不得超过1个月，长期贷款的答复时间不得超过6个月，国家另有规定的除外。
（2）面谈、面签
①对通过电子银行渠道发放的低风险个人质押贷款的情形，贷款人可以不进行贷款面谈，但至少应当采取有效措施确定借款人的真实身份。
②除电子银行渠道办理的贷款，贷款人应要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件。
3.对贷款人的限制：
| 资产负债比例 | （1）资本充足率不得低于8%； （2）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10% |
| 担保 | 商业银行贷款，借款人应当提供担保。但经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。 |
| 关系人贷款 | （1）“关系人”是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属；上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 （2）两不得：①不得向关系人发放信用贷款；②向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。 |
| 禁止情形 | 下列情形之一，不得对其发放贷款： ①不具备借款人资质；②生产、经营或投资国家禁止的产品、项目的；③建设项目贷款未取得批准文件；④应取得环境保护部门许可而未取得许可；⑤借款人实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股权转让、股份制改造过程中，未清偿或落实贷款人原有贷款债务的；⑥不具有法人资格的分支机构未经授权；⑦国家明确规定不得的。 |
| 收费 | 自营贷款、委托贷款除按照中国人民银行规定计收利息、手续费外，不得收取其他任何费用。 |
| 垫资 | 不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外。 |
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