课程背景：
又到了一年一度的企业所得税汇算清缴季，2013年国家又出台了哪些所得税政策？所得税汇算清缴有哪些新的变化和难点？企业如何应对税收征管？一边是全年的财务数据，一边是全套纳税申报表。
汇算清缴工作千头万绪，财务人员从何入手？如何做纳税调整和报表填制？
正保教育开放平台特邀业界资深专家，为您精心讲解企业所得税汇缴的要点、难点、方法、技巧！
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掌握最新税收政策
应对税务机关征管
掌握所得税政策难点及要点
轻松填报申报表
合理纳税筹划
第一部分 所得税汇算清缴政策的解析
1、可以扣除的工会经费的票据是如何规定的？
2、企业本年发生的费用暂未取得发票时，该如何进行纳税处理？
3、企业资产损失税前扣除政策都发生了怎样的调整与变化？
4、金融行业范围、税收收入、扣除相关政策有何不同的规定？
5、企业重组业务的涉税政策的规定
6、企业清算业务的涉税政策规定
7、营改增税收政策对企业所得税的影响
2、企业本年发生的费用暂未取得发票时，该如何进行纳税处理？
3、企业资产损失税前扣除政策都发生了怎样的调整与变化？
4、金融行业范围、税收收入、扣除相关政策有何不同的规定？
5、企业重组业务的涉税政策的规定
6、企业清算业务的涉税政策规定
7、营改增税收政策对企业所得税的影响
第二部分 汇算清缴从何入手？
1、资产负债表日后事项
2、财税差异调整事项
3、所得税汇缴表的填报顺序及表间关系
2、财税差异调整事项
3、所得税汇缴表的填报顺序及表间关系
第三部分 企业所得汇算清缴的主要内容及疑难问题
（包括：企业所得税汇算清缴纳税申报方法）
（包括：企业所得税汇算清缴纳税申报方法）
一、企业所得税与会计的异同——收入类项目1、销售收入确认原则
2、销售商品收入确认的时点
3、附有销售退回条件的商品销售
4、销售商品收入计量原则
5、提供劳务收入
6、租金收入
7、利息收入
8、视同销售
9、不征税收入
10、免税收入
11、先征后返的部分税款
12、递延收益
二、企业所得税与会计的异同——扣除类项目 1、研发支出加计扣除
2、职工福利费支出
3、工会经费
4、业务招待费支出
5、捐赠支出
6、社会保险费和住房公积金
7、补充养老保险费、补充医疗保险
8、商业保险费
9、利息支出
10、广告与宣传费
11、职工教育经费支出
12、开办费
2、销售商品收入确认的时点
3、附有销售退回条件的商品销售
4、销售商品收入计量原则
5、提供劳务收入
6、租金收入
7、利息收入
8、视同销售
9、不征税收入
10、免税收入
11、先征后返的部分税款
12、递延收益
二、企业所得税与会计的异同——扣除类项目 1、研发支出加计扣除
2、职工福利费支出
3、工会经费
4、业务招待费支出
5、捐赠支出
6、社会保险费和住房公积金
7、补充养老保险费、补充医疗保险
8、商业保险费
9、利息支出
10、广告与宣传费
11、职工教育经费支出
12、开办费
三、企业所得税与会计的异同——固定资产的财税处理1、固定资产的确认
2、固定资产的初始计量和计税基础
3、固定资产折旧的差异（折旧范围、折旧起始与终止、暂估价
值计提折旧、折旧年限、预计净残值、折旧方法）
4、固定资产的后续支出 四、企业所得税与会计的异同——无形资产的财税处理 1、无形资产确认
2、无形资产初始计量
3、无形资产后续计量（摊销年限、摊销方法等）
4、无形资产出售与报废 五、企业所得税与会计的异同——投资资产的财税处理1、短期投资
2、长期债券投资
3、长期股权投资
六、企业所得税清算 1、清算所得
2、股息红利所得
3、股权转让所得
附赠：企业所得税汇算清缴年度纳税申报表
2、固定资产的初始计量和计税基础
3、固定资产折旧的差异（折旧范围、折旧起始与终止、暂估价
值计提折旧、折旧年限、预计净残值、折旧方法）
4、固定资产的后续支出 四、企业所得税与会计的异同——无形资产的财税处理 1、无形资产确认
2、无形资产初始计量
3、无形资产后续计量（摊销年限、摊销方法等）
4、无形资产出售与报废 五、企业所得税与会计的异同——投资资产的财税处理1、短期投资
2、长期债券投资
3、长期股权投资
六、企业所得税清算 1、清算所得
2、股息红利所得
3、股权转让所得
附赠：企业所得税汇算清缴年度纳税申报表
第四部分 汇算清缴中的风险及其防控
一、企业所得税汇算清缴中的主要纳税风险 1、纳税不遵从发生的风险
2、多缴纳税款及承担额外经济负担的风险
3、汇算清缴差错引发行政法律责任的风险
4、严重性违反税法引发刑事法律责任的风险
5、其他纳税风险 二、汇算清缴中纳税风险防控与筹划的具体措施1、2013年度企业所得税汇算清缴的风险特征
2、汇算清缴中纳税风险防控的具体策略措施
2、多缴纳税款及承担额外经济负担的风险
3、汇算清缴差错引发行政法律责任的风险
4、严重性违反税法引发刑事法律责任的风险
5、其他纳税风险 二、汇算清缴中纳税风险防控与筹划的具体措施1、2013年度企业所得税汇算清缴的风险特征
2、汇算清缴中纳税风险防控的具体策略措施
第五部分 企业所得税税收优惠政策的运用
1、免税收入
2、小型微利企业低税率优惠
3、研究开发费用加计扣除优惠
4、技术转让所得减免税
5、金融行业税收优惠
6、其他税收优惠政策
2、小型微利企业低税率优惠
3、研究开发费用加计扣除优惠
4、技术转让所得减免税
5、金融行业税收优惠
6、其他税收优惠政策
【特别说明】关于网络直播课调/退课规定1、直播课开课前，学员如当期无法上课，可免费申请更换至下期；
2、招生截止前，学员可申请全额退还学费；
3、直播课招生截止后、开课前，学员申请退课需收取学费的10%作为退课费；
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4、直播课开课后，学员未登录听课，不提供调/退课服务；
5、直播课开课后，学员如不满意课程内容且课程进度未过半，可申请退还剩余学费；
6、报课学员因故未能正常听课，可申请下期免费重听1次。
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