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2015年注会考试《经济法》知识点：证券法律制度基本原理
为了帮助广大学员备战2015年注册会计师考试，正保会计网校精心为大家整理了注册会计师考试各科目知识点，希望能够提升您的备考效果，祝您学习愉快！
知识点：证券法律制度基本原理
（一）企业融资与证券法
现代证券法主要被用来解决企业融资过程中信息不对称问题。
（二）《证券法》的适用范围
1.证券的范围
《证券法》中的证券，目前主要可以分为股票、债券以及混合型的可转换公司债券。
2.证券公开发行
有下列情形之一的，为公开发行：
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（1）向不特定对象发行证券的
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如果是向不特定对象发行的，无论最终购买证券的投资者有多少人，都是公开发行
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（2）向特定对象发行证券累计超过200人的
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人数的计算采用无限制累计的方式，即最终的投资者人数
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向特定对象转让股票，未依法报经证监会核准的，转让后，公司股东累计不得超过200人
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（3）法律、行政法规规定的其他发行行为
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发行方式如果是采用广告、公开劝诱方式的，构成公开发行
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公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票的行为，被认定为构成了变相公开发行股票
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