2016年税务师《税法二》多选题及参考答案（考生回忆版）

单选题

多选题

综合题

正保会计网校根据论坛学员反馈的2016年税务师考试《税法二》试题，对2016年税务师考试《税法二》试题及答案进行了整理，希望对考生有所帮助。

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　　多项选择题：

【点评】本题考查的知识点是股权转让所得个人所得税管理办法。

（1）在陈立文老师基础学习班第2章第08讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第2章第10讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第2章第01讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第2章97页的讲解中有所涉及。

【点评】本题考查的知识点是个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的相关规定。

（1）在陈立文老师基础学习班第2章第07讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第2章第05讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第2章第01讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第2章91页的讲解中有所涉及。

【点评】本题考查的知识点是股权、资产的划转。

（1）在陈立文老师基础学习班第1章第08讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第1章第18讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第1章第03讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第1章29页的讲解中有所涉及；

（5）与模拟试题（二）中的多选题第5题考查的知识点一致。

【点评】本题考查的知识点是手续费及佣金支出。

（1）在陈立文老师基础学习班第1章第05讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第1章第10讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第1章第02讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第1章20页的讲解中有所涉及；

（5）与2016年梦想成真《经典题解》第1章27页的例题多选题考查的知识点一致；

（6）与模拟试题（一）中的单选题第9题考查的知识点一致。

【点评】本题考查的知识点是印花税的纳税义务人。

（1）在陈立文老师基础学习班第4章第01讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第4章第01讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第4章第01讲有所提及；

（4）与2016年梦想成真《经典题解》第4章152页的例题2单选题考查的知识点一致。

【点评】本题考查的知识点是土地增值税的征税范围。

（1）在陈立文老师基础学习班第3章第01讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第3章第01讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第3章第01讲有所提及；

（4）与2016年梦想成真《经典题解》第3章132页的例题2多选题考查的知识点一致；

（5）与模拟试题（一）的多选题第30题考查的知识点一致。

【点评】本题考查的知识点是成本分摊协议管理。

（1）在陈立文老师基础学习班第1章第19讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第1章第30讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第1章第03讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第1章42页的讲解中有所涉及；

（5）与预测试题（二）的单选题第5题考查的知识点一致。

【点评】本题考查的知识点是工资薪金所得的范围。

（1）在陈立文老师基础学习班第2章第01讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第2章第01讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第2章第01讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《经典题解》第2章87页的讲解中有所涉及；

（5）与2016年梦想成真《经典题解》第2章115页的单选题第1题考查的知识点一致。

【点评】本题考查的知识点是加速折旧优惠。

（1）在陈立文老师基础学习班第2章第16讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第2章第24讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第2章第03讲重点强调；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第1章37页的讲解中有所涉及；

（5）与2016年梦想成真《经典题解》第1章71页的多选题第17题考查的知识点一致。

【点评】本题考核的知识点是房产税计税依据的相关规定。

（1）在陈立文老师基础学习班第5章第01讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第5章第02讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第5章第01讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第5章171页的讲解中有所涉及；

（5）与2016年梦想成真《经典题解》第5章174页第1题和第3题考核的知识点一致；

（6）与2016年梦想成真《全真模拟试卷》第三套题第33题和62页第62题考核的知识点一致。

【点评】本题考核的知识点是城镇土地使用税的纳税义务发生时间。

（1）在陈立文老师基础学习班第8章第01讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第8章第01讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第8章第01讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第8章211页的讲解中有所涉及；

（5）与2016年梦想成真《经典题解》第8章208页例题1和211页第8题考核的知识点一致；

（6）与2016梦想成真《全真模拟试卷》第二套题37页第69题考核的知识点一致。

【点评】本题考核的知识点是个人所得税的税收优惠的相关规定。

（1）在陈立文老师基础学习班第2章第10讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第2章第13讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第2章第01讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第2章101页的讲解中有所涉及；

（5）与2016年梦想成真《经典题解》第2章120页第16题和121页第19题考核的知识点一致；

（6）2016年梦想成真《全真模拟试题》第一套题第5页第27题和第9页55题考核的知识点一致。

【点评】本题考核的知识点是契税的征收管理的相关规定。

（1）在陈立文老师基础学习班第7章第01讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第7章第03讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第7章第01讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第7章200页的讲解中有所涉及；

（5）与2016年梦想成真《经典题解》第7章198页例题3和201页第9题考核的知识点一致；

（6）2016年梦想成真《全真模拟试题》第11页第67题和第三套题63页第67题和第五套题109页第37页考核的知识点一致。  

【点评】本题考查的知识点是印花税的税收优惠。

（1）在陈立文老师基础学习班第4章第02讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第4章第03讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第4章第01讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《梦想成真》第4章155页的讲解中有所涉及；

（5）与2016年梦想成真《经典题解》第4章162页的多选题第5题考查的知识点一致；

（6）与模拟试题（二）中的单选题第22题考查的知识点一致。

【点评】本题考核的知识点是房产税的税收优惠问题。

（1）在陈立文老师基础学习班第5章第01讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第5章第03讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第5章第01讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第5章172页的讲解中有所涉及；

（5）与2016年梦想成真《经典题解》机考直达题库第125题和第127题考核的知识点一致；

（6）2016年梦想成真《全真模拟试卷》第二套题36页第63题考核的知识点一致。

【点评】本题考核的知识点是车船税税收优惠问题。

（1）在陈立文老师基础学习班第6章第01讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第6章第01讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第6章第01讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第6章187页的讲解中有所涉及；

（5）与2016年梦想成真《经典题解》第6章186页第4题和189页第7题考核的知识点一致；

（6）2016年梦想成真《全真模拟试卷》第一套题11页第65题和第二套题36页第65题考核的知识点一致。

【点评】本题考核的知识点是非居民企业间接转让中国应税财产的相关规定。

（1）在陈立文老师基础学习班第1章第18讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第1章第28讲有所强调；

（3）在2016年梦想成真《应试指南》第一章40页的讲解中有所涉及。

【点评】本题考查的知识点是房地产开发项目土地增值税的清算管理。

（1）在陈立文老师基础学习班第3章第02讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第3章第04讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第3章第01讲有所提及；

（4）与2016年梦想成真《经典题解》第3章137页的例题2多选题考查的知识点一致；

（5）与模拟试题（三）的多选题第18题考查的知识点一致。

【点评】本题考核的知识点是资产的所得税处理。

（1）在陈立文老师基础学习班第1章第06讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第1章第12讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第1章第03讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第1章23页的讲解中有所涉及；

（5）与2016年梦想成真《经典题解》第1章69页第5题、第6题考核的知识点一致；

（6）与2016年梦想成真《全真模拟试卷》第三套题59页第46题和第五套题104页第4题考核的知识点一致。

【点评】本题考核的知识点是耕地占用税的征税范围的相关规定。

（1）在陈立文老师基础学习班第9章第01讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第9章第01讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第9章第01讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第9章220页的讲解中有所涉及；

（5）与2016梦想成真《经典题解》第9章215页例题2和217页第4题考核的知识点一致；

（6）与2016年梦想成真《全真模拟试卷》第四套题84页第40题考核的知识点一致。

【点评】本题考核的知识点是企业所得税的税前扣除项目。

（1）在陈立文老师基础学习班第2章第05讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第2章第06讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第2章第01讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第2章91页的讲解中有所涉及；

（5）与2016年梦想成真《经典题解》第2章120页多选题第13题考核的知识点一致。

【点评】本题考核的知识点是房地产开发企业的成本费用的扣除问题。

（1）在陈立文老师基础学习班第1章第09讲有所详解；

（2）徐伟老师强化提高班第1章第20讲有所强调；

（3）杨军老师考前串讲班第1章第03讲有所提及；

（4）在2016年梦想成真《应试指南》第1章31页的讲解中有所涉及；

（5）与2016年梦想成真《经典题解》第1章39页的例题5和67页第40题考核的知识点一致；

（6）2016年梦想成真《全真模拟试卷》第四套题79页第9题和第六套题130页第10题考核的知识点一致。

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<注>以上题目来源于正保会计网校论坛学员，网校整理发布并提供参考答案及解析，题目顺序与真实考试有差异；老师顺序不分先后，按班次顺序进行的考点点评。

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