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2017年银行初级资格《风险管理》知识点：经济资本配置
为了帮助参加2017年银行职业资格（原银行从业资格）考试的考生提高备考效果，正保会计网校精心整理了银行初级职业资格《风险管理》第四章市场风险管理中的相关知识点，希望各位考生能够记牢每个易错知识点，一举拿下2017年银行职业资格考试！
【知识点】经济资本配置和经风险调整的绩效评估
1.经济资本配置
商业银行除了采用限额管理、风险对冲等风险控制方法之外，还可以通过配置合理的经济资本来降低市场风险敞口。
经济资本配置通常采取自上而下法（Top-down Approach）或自下而上法（Bottom-up Approach）。自上而下法通常用于制订市场风险管理战略规划，自下而上法通常用于当期绩效考核。
2.经风险调整的绩效评估
商业银行可根据业务部门、交易员或交易产品创造的收益及其所占用的经济资本，计算各自的经风险调整的资本收益率（Risk-Adjusted Return on Capital，RAROC）和经济增加值（Economic Value Added，EVA），以对不同的业务部门、交易员或交易产品的风险承担和盈利能力进行客观评价。
RAROC的计算公式为：
RAROC（经风险调整的资本收益率）＝税后净利润/经济资本
经济增加值是指商业银行在扣除资本成本之后所创造的价值增加。经济增加值强调资本成本的重要性，督促金融机构降低运营过程中所承担的风险及占用的资本，达到增加金融机构价值的目的。
经济增加值的计算公式为：
EVA＝税后净利润－资本成本
＝税后净利润－经济资本×资本预期收益率
＝（RAROC－资本预期收益率）×经济资本
注：本文原创于正保会计网校（http://www.chinaacc.com），转载请注明出处！
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纠错责任编辑：春分
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