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2017年银行初级资格《风险管理》知识点：缺口分析法
2017下半年银行初级职业资格报名截止至10月08日，于10月28、29日考试，为了帮助参加考试的考生提高备考效果，正保会计网校精心整理了银行初级职业资格《风险管理》第六章流动性风险管理的相关知识点，希望各位考生能够记牢每个易错知识点，一举拿下2017年银行职业资格考试！
【知识点】缺口分析法
缺口分析法被普遍认为是评估商业银行流动性状况的较好方法，在各国商业银行得到广泛应用。
借入资金（流动性需求）＝融资缺口＋流动性资产
＝（贷款平均额－核心存款平均额）＋流动性资产
由此可得，商业银行在特定时段内需要借入的资金规模（流动性需求）是由一定水平的核心存款、发放的贷款，以及一定数量的流动性资产决定的。
其结果是虽然利息收入显著增长，但银行短期可用资金大幅下降，造成短期流动性紧张。在市场经济条件下，任何行业经过一定的发展和繁荣期后，都必然回归理性甚至进入衰退期，此时如果越来越多的企业和个人客户无法按期偿还贷款本金和利息，商业银行将面临严重的流动性风险。
商业银行可以通过出售所持有的流动性资产或转向资金市场借入资金来缓解流动性压力。但随着借入资金的频率和规模不断增加，资金市场的债权方将愈加关注该商业银行的信用质量和风险水平，其结果可能导致该商业银行借入资金的成本显著上升，可获得的融资额度明显下降，所发行的各类有价证券迅速贬值。
如果市场状况持续恶化，最终将引发商业银行的流动性危机，直至破产清算。如果这种流动性危机无法迅速得到有效控制反而进一步恶化，将引发连锁反应而形成系统性风险，危及金融和经济体系的安全。
通常，采取积极缺口管理策略的商业银行，其缺口分析的时间序列相对短暂，特别是借助现代化的资产负债管理信息系统，国际先进银行可以将资产负债缺口分析与管理的精细化程度提高到每一天。我国商业银行则普遍重视未来 4－5个星期时段内的流动性缺口分析与管理。
一般而言，活跃在短期货币市场和易于在短期内筹集到资金弥补其资金缺口的商业银行具有较短的流动性管理时间序列；而活跃在长期资产和负债市场的商业银行则需要采用较长的时间序列。
注：本文原创于正保会计网校（http://www.chinaacc.com），转载请注明出处！
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纠错责任编辑：春分
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