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2017年银行初级资格《风险管理》知识点：资产负债分布结构
2017下半年银行初级职业资格报名截止至10月08日，于10月28、29日考试，为了帮助参加考试的考生提高备考效果，正保会计网校精心整理了银行初级职业资格《风险管理》第六章流动性风险管理的相关知识点，希望各位考生能够记牢每个易错知识点，一举拿下2017年银行职业资格考试！
【知识点】资产负债分布结构
商业银行应当严格执行限额管理的相关要求，尽可能降低其资金来源（负债）和使用（资产）的同质性，形成合理的资产负债分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，最大限度地降低流动性风险。
以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。
同理，商业银行的资金使用（如贷款发放、购买金融商品）同样应当注意交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。
虽然流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因，但实质上，流动性风险是信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果（见表6－1）。
表6－1流动性风险与各类主要风险的关系
| 流动性风险与信用风险的关系 | 承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险；如越来越多的贷款发放给高风险人群 |
| 流动性风险与市场风险的关系 | 承担过高的市场风险（投机行为）可能因错误判断市场发展趋势，导致投资组合价值严重受损，从而增加流动性风险；如超限额持有/投机次级金融产品 |
| 流动性风险与操作风险的关系 | 操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响；如法国兴业银行由于交易员违规交易衍生产品造成巨额损失，不得不接受政府救助 |
| 流动性风险与声誉风险的关系 | 任何涉及商业银行的负面消息都可能危及其声誉，进而削弱存款人和社会公众的信心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行被动陷入流动性危机 |
| 流动性风险与战略风险的关系 | 制定/实施新战略（如开发/推广新产品/业务）之前，应合理评估并预测其可能对商业银行经营状况/资产价值造成的不利影响，避免战略决策错误可能造成的重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响；如美国雷曼兄弟公司开发并持有多种巨额次级债券产品，最终由此遭受灭顶之灾 |
不论从商业银行内部管理还是外部监管的角度来讲，流动性一直被我国银行业认为是至关重要的“三性原则”（安全性、流动性和效益性）之一。
注：本文原创于正保会计网校（http://www.chinaacc.com），转载请注明出处！
推荐阅读：2017年银行业初级职业资格《风险管理》第六章知识点汇总
纠错责任编辑：春分
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