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银行从业《风险管理》第一章第四节商业银行风险与资本六
正保会计网校为了帮助广大考生充分备考，整理了银行从业资格考试知识点供大家参考，希望对广大考生有所帮助，祝大家学习愉快，梦想成真！
第一章 风险管理基础
第四节 商业银行风险与资本
1.4.3 经济资本及其应用
经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。经济资本的重要意义在于强调资本的有偿占用，即占用资本来防范风险是需要付出成本的。
经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多，反之要求的经济资本就少。商业银行根据不同部门、业务单位和产品/项目的风险收益特性，将有限的经济资本在机构整体范围内进行合理配置，有助于商业银行从风险的被动接受者转变为主动管理者。
经济资本配置对商业银行的积极作用体现在以下两个方面：
一是有助于商业银行提高风险管理水平。商业银行根据事前计量的风险敞口，可以了解不同部门、业务单位和产品/项目在多大程度上影响了整体风险，从而结合各自特点制定更有针对性的风险管理策略和实施方案。
二是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。长期以来，股本收益率（ROE）和资产收益率（ROA）这两项指标被广泛用于衡量商业银行的盈利能力。但由于这两项指标无法全面、深入地揭示商业银行在盈利的同时所承担的风险水平，因此，用来衡量商业银行这样经营风险的特殊企业具有明显的局限性。如果一家商业银行因为大规模投资短期能源市场而获得超额当期收益，则其所创造的高股本收益率和资产收益率也必然具有短期性，不足以真实反映其长期稳定性和健康状况。而且值得警惕的是，具有如此风险偏好商业银行，随时都有可能因为市场的任何风吹草动而招致巨额损失。因此，采用经风险调整的业绩评估方法（Risk Adjusted Performance Measurement，RAPM）来综合考量商业银行的盈利能力和风险水平，已经成为国际先进银行的通行做法。
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