关于初级经济师金融专业“巴塞尔协议”考点及练习

关于初级经济师金融专业“巴塞尔协议”考点，在初级经济师备考中会经常遇见，希望大家可以掌握，下面是有关考点及练习。

巴塞尔协议

遵循1988年的巴塞尔协议，国除金融界在防范风险方面做出了巨大的努力，但其在过分强调资本充足的同时又出现了银行业相应忽视其盈利性及其他风险的倾向，使其有可能在满足资本充足性的情况下因其他风险而陷人闲境，从而导致重大风险事故仍屡屡发生。20世纪90年代以后，经济全球化速度更是日益加快，这既促进了金融业飞速发展——新的金融衍生产品层出不穷，特别是多种资本工具的出现使得资本证券化趋势迅猛扩张；又使局部的金融危机有蔓延之势，而巴塞尔协议中的有关规定已经无法涵盖现代商业银行的业务范围，也很难彻底消除现实或潜在的风险。巴塞尔委员会为适应不断发展变化的金融形势，不断地对原协议进行完善。1992年2月，巴塞尔委员会对商业银行的资本构成做了补充性规定。1993年巴塞尔委员会着重针对市场风险，提出制定银行市场风险资本金的要求。1996年1月巴塞尔委员会颁布了《测定市场风险的巴塞尔补充协议》。1997年9月，巴塞尔委员会又制定了有效银行监菅的核心原则。在巴塞尔协议其后的发展进程中，最具代表性的是巴塞尔新资本协议和巴II尔协议Ⅲ的出台。

（1）巴塞尔新资本协议。1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。直至2004年6月26日，在经过长达5年的修订后，巴塞尔新资本协议最终定稿，并决定于2007年1月1日正式在国际银行中实施。新协议以国际活跃银行的实践为基础，详细地阐述了监菅当局对银行集团的风险监管思想。同时又通过对商业银行计算信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产的规范，来约束商业银行内部建立完整而全面的风险菅理体系'以达到保证全球银行体系稳健经营的目的。相对于过去传统的资本监菅，巴塞尔新资本协议在很大程度上更注重全面的风险管理，力求把资本监管与银行风险监管有机地结合在一起。

新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高：①在防范风险上除了保持对资本金的要求外，还提出了加强监管当局的监督检查和市场约束；②将信用风险、市场风险、操作风险等主要风险都涵盖在考核之中，从而对资本充足率提出了更高要求；③对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改；④鼓励银行采用避险手段。

因此，新资本协议在原巴塞尔协议的基础上，提出了以下标准：①至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性；②继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案；③使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行买寸和业务的风险程度；④在着重监管国际商业银行的同时监管复杂程度各异的银行。

（2）巴塞尔协议Ⅲ。2007年年初的美国次贷危机催生了《巴塞尔协议Ⅲ》。此次危机暴露出来包括新资本协议在内的国际金融监管措施的缺陷，巴塞尔委员会从2008年起就开始检讨新资本协议的不足，增修风险菅理与银行监管准则。与此同时，为考虑新兴国家的利益和加强国际银行监管合作，该委员会于2009年3月吸纳了中国、巴西、印度等国家加人。在修订新资本协议的同时，巴塞尔委员会在二十国集团（G20）和金融稳定理事会（FinancialStabilityBoard，FSB）的指导和协调下，积极酝酪新协议的制定工作。其2009年12月17日发布的《增强银行体系稳健性》和《流动性风险度量、标准及监控的国际框架》两份征求意见稿，构成了巴塞尔协议Ⅲ的初步框架。2010年12月16日发布了巴塞尔协议Ⅲ的正式文本，即《建立更稳健的银行及银行体系的全球监管框架》和《流动性风险度量、标准及监控的国际框架》，自的在于从微观审慎原则上要求银行增强抵抗风险的能力，从宏观审慎原则上减少风险从银行部门向实体经济传导，即降低系统性风险，从而界定了巴塞尔协议Ⅲ的监管方向、基本准则和实施时间。

巴塞尔协议Ⅲ的基本内容是要求全球各商业银行截至2015年1月的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%，核心一级资本充足率的下限将从现行的2%提高至4.5%.各家银行应设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于银行风险资产的2.5%.各国可根据情况要求银行提取0～2.5%的反周期缓冲资本，以便银行对抗过度放贷所带来的风险。此外还提出了3%的最低杠杆比率以及100%的流动杠杆比率和净稳定资金来源比率要求。该规定将在2016年1月至2019年1月分阶段执行。到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2.5%.另外，协议维持目前资本充足率8%不变，但是对资本充足率加资本缓冲要求在2019年以前从现在的8%逐步升至10.5%.最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%.此次协议对一级资本提出了新的限制性定义，只包括普通股和永久优先股。协议还要求各家银行最迟在2017年年底完全接受最新的针对一级资本的定义。

练习：

1、单选：巴塞尔协议规定到1992年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到（ ）

A.5%

B.6%

C.7%

D.8%

【正确答案】D

【答案解析】本题考查巴塞尔协议。巴塞尔协议规定到1992年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到8%.

2、多选：关于《巴塞尔协议》，下列说法正确的有（ ）

A.规定了银行资产风险权数的具体计算方法

B.认为资本充足率可以用公式：资本充足率＝资本/风险资产＝（核心资产＋附属资产）/∑（资产×风险权数）

C.它是国际银行业一个划时代的文件

D.认为补充资本占全部资本的比例，最多不超过40%

E.资本充足率最低标准为4%

【正确答案】ABC

【答案解析】 本题考查巴塞尔协议及其发展。《巴塞尔协议》是国际银行业监管史上的里程碑，它对国际银行业产生了巨大而深远的影响。其制定目的是：通过制定商业银行资本和风险资产间的比例关系，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。认为资本充足率最低标准要达到8%，其计算公式为：资本充足率＝资本/风险资产＝（核心资本＋附属资本）/∑（资产×风险权数），其中核心资本与全部风险资产的比率至少为4%，附属资本不能超过总资本的50%.

3、多选：巴塞尔协议确定了四个档次的信用换算系数，即（ ），以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。

A.0

B.10%

C.20%

D.30%

E.100%

【正确答案】ACE

【答案解析】本题考查巴塞尔协议。巴塞尔协议确定了0、20%、50％和100％四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。

4、多选：1988年的巴塞尔协议共分四大部分，即（ ）

A.前言及概述

B.资本标准比率的目标

C.资本的构成

D.资产风险权重

E.过渡时期及实施安排

【正确答案】BCDE

【答案解析】本题考查巴塞尔协议。1988年的巴塞尔协议共分四大部分，即资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡时期及实施安排。

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