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成功的花之所以明艳动人,必然要经历破土生长、风吹雨打的奋斗之旅。正保会计网校在此精选了初级审计师《审计理论与实务》科目的练习题供学员参考,祝大家备考愉快,梦想成真!
1、多选题
下列各项中,属于金融监管的方法的有:
A、事后检查筛选
B、非现场检查
C、现场检查
D、内部审计和外部审计
E、信用评级
【正确答案】BCDE
【答案解析】金融监管的方法主要有:事前检查筛选、非现场检查、现场检查、内部审计、外部审计、信用评级、信息披露、行业组织和公众监督。
2、单选题
下列关于金融风险管理的说法中,错误的是:
A、宏观审慎政策框架的主要内容不包括系统性金融风险评估
B、宏观金融风险管理具有战略性和综合性两个特征
C、微观金融风险管理具有全面性、复杂性和相容性的特征
D、金融基础设施在金融市场运行中居于枢纽地位
【正确答案】A
【答案解析】宏观审慎政策框架的主要内容,包括宏观审慎政策目标、系统性金融风险评估、宏观审慎政策工具、传导机制和治理机制等。
3、多选题
根据风险具体内容,可以将投资者在金融市场中所面临的金融风险分为:
A、法律风险
B、流动性风险
C、系统性风险
D、操作风险
E、市场风险
【正确答案】ABDE
【答案解析】根据风险具体内容,可以将投资者在金融市场中所面临的金融风险分为五种:市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和法律风险。
4、多选题
根据风险是否可以分散,可以将金融风险分为:
A、系统性风险
B、非系统性风险
C、市场风险
D、流动性风险
E、信用风险
【正确答案】AB
【答案解析】根据风险是否可以分散,可以将金融风险分为系统性风险、非系统性风险。
5、多选题
金融风险的基本特征包括:
A、不确定性
B、相关性
C、高杠杆性
D、传染性
E、非有效性
【正确答案】ABCD
【答案解析】非有效性不属于金融风险的基本特征。
6、多选题
微观金融风险管理采用的手段主要有:
A、制衡的管理机制
B、制定恰当的经济政策
C、运用科学手段缩小转嫁风险
D、建立市场的保护机制
E、保证约束措施
【正确答案】ACE
【答案解析】制定恰当的经济政策、建立市场的保护机制属于宏观金融风险管理手段。
7、多选题
宏观金融风险管理所运用的经济政策有:
A、商业银行法
B、浮动汇率制度
C、调整准备金率
D、票据法
E、银行监管
【正确答案】BC
【答案解析】宏观金融风险管理采用的手段包括制定恰当的经济政策,包括各种指导方针、行动准则和具体措施等,如浮动汇率制度、调整准备金率等。
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