2018初级会计职称《经济法基础》零基础知识点：银行卡

与其向别人寻求温暖，不如自己变成灯塔。在变成灯塔的路上，正保会计网校与你一起努力，先来学习一下网校精心整理的《经济法基础》知识点吧！

（一）概念和分类

1.概念

银行卡是指经批准由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

2.分类

（1）按照发行主体是否在境内：境内卡和境外卡

（2）按照是否给予持卡人授信额度：信用卡和借记卡

（3）按照账户币种：人民币卡、外币卡和双币种卡

（4）按信息载体：磁条卡和芯片卡

（二）银行卡的申领、注销、挂失和追偿

1.申领

（1）凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，可申领单位卡。

【注意】单位卡可以申领“若干张”。

（2）“具有完全民事行为能力”的公民可以申请个人卡。

【注意1】陷阱：全体公民。

【注意2】个人卡持卡人申领的附属卡最多不得超过“2张”。

【注意3】持有附属卡者也必须具备完全民事行为能力。

2.注销（7条）——××ד45天”

（6）信用卡账户“两年”以上未发生交易的。

销户时，单位卡账户余额转入基本存款账户，不得提取现金。个人卡账户可以转账结清也可以支付现金。

3.挂失

向发卡银行或代办银行申请挂失。

4.追偿（新）

发卡银行通过下列途径追偿透支款项和诈骗款项：

（1）扣减持卡人保证金；

（2）依法处理抵押物和质物；

（3）向保证人追偿透支款项；

（4）通过司法机关的诉讼程序进行追偿。

（三）贷记卡与准贷记卡

	贷记卡	准贷记卡
区分标准	先消费后还款	持卡人须先按发卡银行要求缴存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支
优惠政策	①免息还款期 ②最低还款额 【注意1】二者只能享受其一 【注意2】支取现金不能享受优惠 【注意3】支取现金不能享受优惠	透支期限最长为60天
存款利息	无（同储值卡）	有（同借记卡）
透支利息	按月计收“复利”	按月计收“单利”
计息（调）	透支利率：上限日利率万分之五，下限打七折 滞纳金：未偿还最低还款额部分的5% 超限费：超信用额度用款部分的5%

（四）单位卡、单位人民币卡与外币卡的风险控制

1.单位卡账户的资金，一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。严禁将单位的款项存入个人卡账户。

2.单位卡不得用于“10万元以上”的商品交易、劳务供应款项的结算，不得支取现金。

3.“单位人民币卡”可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但“不得透支”。

【注意】单位人民币卡为借记卡不的透支，单位卡为信用卡可以透支。

4.同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过2万元、单位卡不得超过5万元。

5.同一账户月透支余额个人卡不得超过5万元,单位卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的“3%”。无综合授信额度可参照的单位,其月透支余额不得超过10万元。

6.“外币卡”的透支额度不得超过持卡人保证金（含储蓄存单质押金额）的“80%”。

7.从《银行卡业务管理办法》施行之日起新发生的180天以上的月均透支余额不得超过月均总透支余额的“15%”。

【注意】“7.”是约束银行的。

（五）其他规定

1.银行卡收费（补）

收费项目	收费方式	费率及封顶标准
收单服务费	收单机构向商户收取	实行市场调节价
发卡行服务费	发卡机构向收单机构收取	借记卡：不高于0.35% （封顶13元）
		贷记卡：不高于0.45%
网络服务费	银行卡清算机构向发卡机构收取	不高于0.0325%（封顶3.25元）
	银行卡清算机构向收单机构收取	不高于0.0325%（封顶3.25元）

【注意1】非营利性的医疗机构、教育机构、社会福利机构、养老机构、慈善机构刷卡交易，发卡行服务费、网络服务费全额减免。

【注意2】超市、大型仓储式卖场、水电煤气缴费、加油、交通运输售票商户刷卡交易实行发卡行服务费、网络服务费优惠。

2.违约金和服务费用的计息

发卡机构对向持卡人收取的“违约金和年费、取现手续费、货币兑换费等服务费用”不得计收利息。

3.信用卡预借现金业务

信用卡预借现金业务包括“现金提取、现金转账和现金充值”。

【注意】持卡人通过ATM等自助机具办理现金提取业务，每卡每日累计不得超过人民币“1万元”。（补）

4.非本人授权交易的处理

持卡人提出伪卡交易和账户盗用等非本人授权交易时，发卡机构应及时引导持卡人留存证据，按照相关规则进行差错争议处理，并定期向持卡人反馈处理进度。

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