新用户扫码下载
扫码下载APP
及时接收考试资讯及
备考信息
《法律法规职业道德与业务规范》知识点：内部控制制度概述
2016年基金从业资格考试备考已经开始。为了帮助大家更好地学习基金从业，正保会计网校为大家分享了基金从业《法律法规职业道德与业务规范》相关知识点，希望对大家有所帮助。祝您梦想成真！
内部控制制度是基金管理人为了保护其资产的安全完整，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求，提高经营管理效率，防止舞弊，控制风险等目的，而在公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法。
基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。
基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则：
(1)合法、合规性原则。公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和各项规定。
(2)全面性原则。内部控制制度应当涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。
(3)审慎性原则。公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点。
(4)适时性原则。内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。
相关资讯
新用户扫码下载
京公网安备 11010802044457号
