基金从业资格考试易错题汇总汇总！知错能改

基金从业资格考试易错题汇总汇总！知错能改

一、单选题

1.国际金融市场的经营内容不包括（　）。

A.资金借贷

B.外汇买卖

C.证券发行

D.资金交易

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查金融市场的分类。国际金融市场由经营国家间货币业务的金融机构组成，其经营内容包括跨境的资金借贷、外汇买卖、证券买卖、资金交易等。

2.下列关于金融工具的说法，错误的是（　）。

A.金融工具是金融市场上进行交易的载体

B.金融工具是法律契约，交易双方的权利义务受法律保护

C.金融工具随时可以流通转让

D.金融工具一般不具有社会可接受性

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查金融市场的构成要素。金融工具一般具有广泛的社会可接受性，随时可以流通转让。不同的金融工具具有不同的特点，能分别满足资金供需双方在数量、期限和条件等方面的不同需要，在不同的市场上为不同交易者服务。

3.在国务院的领导下，（　）承担制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定的宏观监管职责。

A.证监会

B.保监会

C.银监会

D.中央银行

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查金融市场的监管。在国务院的领导下，中国人民银行作为中央银行，承担制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定的宏观监管职责。

4.下列关于金融资产的说法错误的是（　）。

A.金融资产具有较大的升值空间

B.金融资产是代表未来收益或资产合法要求权的凭证

C.金融资产一般分为债权类金融资产和股权类金融资产

D.金融资产表明了交易双方的所有权关系和债权关系

【正确答案】 A

【答案解析】本题考查金融资产。在金融市场上，资金的供给者通过投资金融工具获得各种类型的金融资产。金融资产是代表未来收益或资产合法要求的凭证，标示了明确的价值，表明了交易双方的所有权关系和债权关系。一般分为债权类金融资产和股权类金融资产两类。债权类金融资产以票据、债券等契约型投资工具为主，股权类金融资产以各类股票为主。

5.下列关于资产管理的本质，说法错误的是（　）。

A.管理人必须坚持“买者有责”

B.投资人必须做到“买者负担”

C.资产管理的本质是“受人之托，代人理财”

D.一切资产管理活动都要求风险与收益相匹配

【正确答案】 A

【答案解析】本题考查资产管理的本质。资产管理的本质是基于信任而履行受托职责，实现委托人利益最大化，通俗地讲是“受人之托、代人理财”。资产管理的本质具体表现为：（1）一切资产管理活动都要求风险与收益相匹配；（2）管理人必须坚持“卖者有责”；（3）投资人必须做到“买者自负”。

6.为单一客户办理特定资产管理业务的，客户委托的初始投资不得低于（　）万元人民币。

A.1000

B.2000

C.3000

D.5000

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查各类资产管理业务简介。特定资产管理业务，为单一客户办理特定资产管理业务的，客户委托的初始投资不得低于3000万元人民币，中国证监会另有规定的除外。

7.关于私募机构资产管理业务合格投资者的条件，下列说法错误的是（　）。

A.净资产不低于1000万元的单位

B.金融资产不低于200万元

C.投资于单只私募基金的金额不低于100万元

D.最近3年个人年均收入不低于50万元

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查各类资产管理业务简介。合格投资者是指具备相应风险识别和承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：（1）净资产不低于1000万元的单位；（2）金融资产不低于300万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元的个人。

8.证券投资基金依照（　）的原则，将分散在投资者手中的资金集中起来委托专业投资机构进行证券投资管理的投资工具。

A.组合投资、专业管理

B.组合投资、风险共担

C.利益共享、风险共担

D.专业管理、利益共享

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查投资基金的主要类别。证券投资基金依照利益共享、风险共担的原则，将分散在投资者手中的资金集中起来委托专业投资机构进行证券投资管理的投资工具。

9.关于基金份额持有人，以下描述正确的是（　）。

A.基金份额持有人可通过基金份额持有人大会对基金投资进行建议

B.基金份额持有人是基金公司的出资人

C.基金份额持有人是基金投资收益的受益人

D.基金份额持有人在整个基金运作过程中起核心作用

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查证券投资基金的参与主体。基金份额持有人即基金投资者，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。

10.下列不属于基金市场服务机构的是（　）。

A.基金销售机构

B.基金估值核算机构

C.基金行业协会

D.基金投资顾问机构

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查基金市场服务机构。基金市场服务机构包括：基金销售机构、基金销售支付机构、基金份额登记机构、基金估值核算机构、基金投资顾问机构、基金评价机构、基金信息技术系统服务机构以及律师事务所、会计师事务所等。

11.下列关于契约型基金与公司型基金的说法中，正确的是（　）。

A.契约型基金具有法人资格

B.公司型基金不具有法人资格

C.契约型基金依据投资公司章程营运基金

D.公司型基金依据投资公司章程营运基金

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查证券投资基金的法律形式。契约型基金与公司型基金的区别：（1）法律主体资格不同。契约型基金不具有法人资格，公司型基金具有法人资格。（2）投资者的地位不同。（3）基金组织方式和营运依据不同。契约型基金依据基金合同营运基金，公司型基金依据投资公司章程营运基金。

12.下列关于契约型基金与公司型基金的说法，错误的是（　）。

A.两者的设立依据不同，但均需依法设立，具有法人资格

B.契约型基金依据基金合同设立，公司型基金依据基金公司章程设立

C.契约型基金持有人大会赋予基金持有者的权利相对较小

D.公司型基金委托基金管理公司作为专业的投资顾问来经营管理基金资产

【正确答案】 A

【答案解析】本题考查证券投资基金的法律形式。契约型基金不具有法人资格，公司型基金具有法人资格。

12.封闭式基金与开放式基金的主要区别之一是（　）。

A.基金成立是否规定了最低规模

B.基金规模是否固定

C.是否具有股权性

D.是否被监管部门严格监管

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查证券投资基金的运作方式。封闭式基金是指基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金运作方式。开放式基金是指基金份额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或者赎回的一种基金运作方式。

13.下列关于开放式基金与封闭式基金的说法，错误的是（　）。

A.封闭式基金一般有一个固定的存续期，而开放式基金一般无特定存续期限

B.封闭式基金的基金份额是固定的，开放式基金规模不固定，投资者可随时提出申购赎回申请

C.封闭式基金的交易价格主要受二级市场供求关系的影响，开放式基金的买卖价格不受市场供求关系的影响

D.与封闭式基金相比，开放式基金资产的流动性更强，在一定程度上有利于基金长期业绩的提高

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查证券投资基金的运作方式。由于开放式基金的份额不固定，为满足基金赎回的需要，开放式基金必须保留一定的现金资产，并高度重视基金资产的流动性，这在一定程度上会给基金的长期经营业绩带来不利影响。

14.根据（　），可以将基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金和混合基金等。

A.法律形式

B.投资对象

C.运作方式

D.投资目标

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查证券投资基金的分类标准及介绍。根据投资对象将基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金、基金中基金、另类投资基金等。

15.随着行业的发展，基金产品创新越来越丰富，出现了不少与传统基金类型不同的特殊型基金，其中不包括（　）。

A.避险策略基金

B.分级基金

C.离岸基金

D.基金中的基金

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查证券投资基金的分类标准及介绍。随着行业的发展，基金产品创新越来越丰富，市场中也出现了不少特殊类型基金。严格意义上说，基金中基金、另类投资基金也属于特殊类型的基金，主要有：避险策略基金、上市开放式基金、分级基金。

16.下列关于股票基金的说法，错误的是（　）。

A.非交易所交易的股票基金每天只进行一次净值计算，因此每一交易日只有一个价格

B.股票型基金80%以上的资产为股票资产

C.开放式股票基金的价格在每一交易日内始终处于变化之中

D.与其他类型基金相比，股票基金的风险较高，但预期收益也较高

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查股票基金。每一个交易日股票基金只有一个价格，所以C选项的说法是错误的。

17.下列关于价值型股票基金、平衡型股票基金与成长型股票基金投资风险大小比较的说法，正确的是（　）。

A.价值型股票基金＞平衡型股票基金＞成长型股票基金

B.平衡型股票基金＞成长型股票基金＞价值型股票基金

C.价值型股票基金＜平衡型股票基金＜成长型股票基金

D.平衡型股票基金＜成长型股票基金＜价值型股票基金

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查股票基金的类型。价值型股票基金的投资风险要低于成长型股票基金，但回报通常也不如成长型股票基金。平衡型基金的收益、风险则介于价值型股票基金与成长型股票基金之间。

18.申赎型场内货币市场基金的基金编码以（　）开头。

A.159

B.511

C.519

D.591

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查中国货币市场基金的发展。申赎型场内货币市场基金：基金编码以“519”开头。

19.根据中国证监会的规定，ETF联接基金投资于目标ETF的资产不得低于联接基金资产净值的（　）。

A.80%

B.85%

C.90%

D.100%

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查ETF联接基金。根据中国证监会的规定，ETF联接基金投资于目标ETF的资产不得低于联接基金资产净值的90%，其余部分应投资于标的指数成分股和备选成分股。

20.基金监管的对象不包括（　）。

A.基金机构

B.基金从业人员

C.基金投资者

D.基金行业自律组织

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查基金监管的特征。行政监管机构对所有的基金机构及其从业人员乃至基金行业自律组织均有权监管。

21.（　）有权对基金管理人、基金托管人、基金服务机构进行现场检查，并要求其报送有关的业务资料。

A.基金业协会

B.中国证监会

C.中国保监会

D.中国银监会

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查中国证监会对基金市场的监管措施。中国证监会有权对基金管理人、基金托管人、基金服务机构进行现场检查，并要求其报送有关的业务资料。

22.中国证监会对基金市场监管的主要措施不包括（　）。

A.检查

B.拘留

C.限制交易

D.行政处罚

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查中国证监会对基金市场的监管措施。中国证监会对基金市场的监管措施包括：检查、调查取证、限制交易、行政处罚。

23.注册公募基金，由拟任基金管理人向中国证监会提交注册文件，不包括（　）。

A.申请报告

B.基金托管协议草案

C.基金营销方案

D.律师事务所出具的法律意见书

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查公开募集基金注册的申请。注册公开募集基金，由拟任基金管理人向中国证监会提交下列文件：（1）申请报告；（2）基金合同草案；（3）基金托管协议草案；（4）招募说明书草案；（5）律师事务所出具的法律意见书；（6）中国证监会规定提交的其他文件。

24.基金管理人的基金宣传推介材料应当事先经基金管理人负责销售的高级管理人员或督察长检查，出具合规意见书，自向公众分发或者发布之日起（　）工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。

A.1个

B.2个

C.5个

D.7个

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查对公开募集基金销售活动的监管。依据《证券投资基金销售管理办法》的规定，基金管理人的基金宣传推介材料应当事先经基金管理人负责销售的高级管理人员或督察长检查，出具合规意见书，并自向公众分发或者发布之日起5个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。

25.下列关于基金份额持有人大会的召开，说法错误的是（　）。

A.基金份额持有人大会不得就未经公告的事项进行表决

B.基金份额持有人大会应当有代表二分之一以上基金份额的持有人参加，方可召开

C.基金份额持有人大会只能采取现场方式召开

D.召开基金份额持有人大会，召集人应当至少提前三十日公告基金份额持有人大会相关事项

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查基金份额持有人大会的召开。基金份额持有人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通信等方式召开。

26.基金经理甲在向客户A推荐基金时，听别人讲A的名下有多家公司，财务状况很好，于是向其推荐了某只风险较高的基金。这违背了基金职业道德准则中的（　）。

A.客户至上

B.忠诚尽责

C.诚实守信

D.专业审慎

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查专业审慎的内容。甲违背了专业审慎的职业道德准则。专业审慎原则要求基金从业人员审慎开展执业活动，在向客户推荐或者销售基金产品时，要充分了解客户投资需求、投资目标以及客户财务状况、投资经验、流动性要求和风险承受能力等信息，坚持销售适用性原则，向客户推荐或者销售合适的基金。甲的行为未能充分、真实了解客户状况。

27.甲是基金管理公司的基金经理，甲的朋友乙是上市公司B的董事长，当B非公开增发股票时，按照职业道德规范要求，甲的正确做法是（　）。

A.甲考虑和乙是朋友关系，就利用自己管理的基金参与B的增发

B.甲通过其配偶的证券账户，利用朋友关系与职务优势，参与B增发为自己牟取利益

C.甲以客观的专业分析，做出所管理的基金是否参与B增发的决定

D.在非公开增发方案公告前，甲接受乙私下委托，利用所管理的基金按较高价格增发

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查客户至上的内容。选项C符合客户至上的职业道德要求。

28.甲在担任基金经理期间，利用自己岳父的证券账户，多次先于自己管理的基金购买及卖出股票，从中获利，其行为违反了（　）要求。

A.专业审慎

B.保守秘密

C.客户至上

D.诚实守信

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查客户至上的内容。甲的行为严重违反客户至上道德规范要求。甲利用自己的任职优势，进行非公平交易，违反了客户至上原则中“不得在职业活动中为自己或他人牟取不正当利益”，其同时也损害了客户利益。

29.基金职业道德教育，首要内容是（　）。

A.基金职业道德规范灌输

B.基金职业道德岗位培训

C.基金职业道德观念教育

D.加强基金职业道德修养

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查基金职业道德教育的内容。基金职业道德教育，首先是职业道德观念教育。通过基金职业道德教育，要使基金从业人员深刻认识到基金职业道德的重要意义，牢固树立基金职业道德观念。

30.关于开放式基金认购与开放式基金申购的差别，下列论述错误的是（　）。

A.认购份额要在基金合同生效时确认；申购份额在T+2日之内确认

B.认购费一般低于申购费

C.认购是按1元进行认购，而申购通常是按未知价确认

D.认购份额在T+2日确认，但在封闭期后才能出售；申购份额在T+2日确认，确认后的下一个工作日便可赎回

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查基金认购与基金申购的不同。认购份额要在基金合同生效时确认，并且有封闭期；而申购份额通常在T+2日之内确认，确认后的下一工作日就可以赎回。

31.开放式基金赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的（　），并应当归入基金财产。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查开放式基金赎回费用。开放式基金赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的25%，并应当归入基金财产。

32.关于封闭式基金的上市交易条件的表述，不正确的是（　）。

A.封闭式基金份额总额达到核准规模的80%以上

B.基金份额持有人不少于10000人

C.基金合同期限在5年以上

D.基金募集金额不低于2亿元人民币

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查封闭式基金的上市与交易。申请封闭式基金份额上市交易，应当符合下列条件：（1）基金的募集符合《证券投资基金法》的规定。（2）基金合同期限为5年以上。（3）基金募集金额不低于2亿元人民币。（4）基金份额持有人不少于1000人。（5）基金份额上市交易规则规定的其他条件。

33.封闭式基金交易报价最小变动单位是（　）元人民币。

A.0.0001

B.0.001

C.0.01

D.0.1

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查封闭式基金的上市与交易。封闭式基金的报价单位为每份基金价格。基金的申报价格最小变动单位为0.001元人民币，买入与卖出封闭式基金份额，申报数量应当为100份或其整数倍，单笔最大数量应低于100万份。

34.在基金披露形式上，不属于信息披露原则的是（　）。

A.利润原则

B.规范性原则

C.易解性原则

D.易得性原则

【正确答案】 A

【答案解析】本题考查信息披露的原则。在披露形式，要求遵循规范性原则，易理解性原则和易得性原则。

35.下列不属于基金信息披露的规范性文件的是（　）。

A.《货币市场基金信息披露特别规定》

B.《基金净值表现的编制与披露》

C.《上市交易公告书的内容与格式》

D.《证券投资基金信息披露管理办法》

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查我国基金信息披露制度体系。《证券投资基金信息披露管理办法》属于部门规章。

36.下列不属于基金合同特别约定事项的是（　）。

A.基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式

B.基金当事人的权利义务

C.基金持有人大会的召集、议事表决的程序和规则

D.基金发售、交易、申购、赎回的相关安排

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查基金合同。基金合同特别约定的事项：基金当事人的权利义务，特别是基金份额持有人的权利；基金持有人大会的召集、议事及表决的程序和规则；基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式。

37.基金合同不约定（　）的权利和义务。

A.基金销售机构

B.基金托管人

C.基金管理人

D.基金份额持有人

【正确答案】 A

【答案解析】本题考查基金合同。基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。

38.当QDII基金变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、涉及境外诉讼等重大事件时，应在事件发生后及时披露临时公告，并在更新的（　）中予以说明。

A.定期报告

B.基金合同

C.托管协议

D.招募说明书

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查QDII基金的信息披露。当QDII基金变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、涉及境外诉讼等重大事件时，应在事件发生后及时披露临时公告，并在更新的招募说明书中予以说明。

39.下列基金销售机构中，（　）属于基金直销机构。

A.商业银行

B.证券公司

C.基金公司

D.保险机构

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查基金销售机构。直销机构是指直接销售基金的基金公司。基金公司开展直销目前主要包括两种形式，其一是专门的销售人员直接开发和维护机构客户和高净值个人客户，其二是自行开发建立电子商务平台。

40.在市场竞争日趋激烈的情况下，提升服务的（　）将会是各类基金销售机构未来的发展重点。

A.专业化和科学化

B.层次化和系统化

C.科学化和系统化

D.专业化和层次化

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查基金销售机构。在市场竞争日趋激烈的情况下，提升服务的专业化和层次化将会是各类基金销售机构未来的发展重点。

41.下列有关基金销售机构的职责规范，不正确的是（　）。

A.未经签订书面销售协议，基金销售机构不得办理基金的销售

B.基金销售机构可以委托其他机构代为办理基金的销售业务

C.基金管理人、基金销售机构应当建立健全并有效执行基金销售业务制度和销售人员的持续培训制度

D.基金管理人、基金销售机构应当建立完善的基金份额持有人账户和资金账户管理制度

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查基金销售机构。未经签订书面销售协议，基金销售机构不得办理基金的销售。同时，基金销售机构不得委托其他机构代为办理基金的销售业务。

42.基金销售机构应通过网络或其他方式向社会公示本机构所属的取得基金销售从业资质的人员信息，公示的内容不包括（　）。

A.姓名

B.家庭住址

C.所在营业网点

D.从业资质证明及编号

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查基金销售机构人员行为规范。基金销售机构应通过网络或其他方式向社会公示本机构所属的取得基金销售从业资质的人员信息，公示的内容包括但不限于姓名、从业资质证明及编号、所在营业网点等信息。

43.基金销售人员从事基金销售活动的禁止性情形包括（　）。

Ⅰ.在销售活动中为自己或他人牟取不正当利益

Ⅱ.违规向他人提供基金未公开的信息

Ⅲ.诋毁其他基金、销售机构或销售人员

Ⅳ.散布虚假信息，扰乱市场秩序

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查基金销售机构人员行为规范。基金销售人员从事基金销售活动的其他禁止性情形包括：（1）在销售活动中为自己或他人牟取不正当利益。（2）违规向他人提供基金未公开的信息。（3）诋毁其他基金、销售机构或销售人员。（4）散布虚假信息，扰乱市场秩序。（5）同意或默许他人以其本人或所在机构的名义从事基金销售业务。（6）违规接受投资者全权委托，直接代理客户进行基金认购、申购、赎回等交易。（7）违规对投资者做出盈亏承诺，或与投资者以口头或书面形式约定利益分成或亏损分担。（8）承诺利用基金资产进行利益输送。（9）以账外暗中给予他人财物或利益或接受他人给予的财物或利益等形式进行商业贿赂。（10）挪用投资者的交易资金或基金份额。（11）从事其他任何可能有损其所在机构和基金业声誉的行为。

44.基金宣传推介材料所使用的语言表述应当准确清晰，应当特别注意（　）。

Ⅰ.在缺乏足够证据支持的情况下，不得使用“业绩稳健”“业绩优良”“名列前茅”“位居前列”“首只”“最大”“最好”“最强”“唯一”等表述

Ⅱ.不得使用“坐享财富增长”“安心享受成长”“尽享牛市”等易使基金投资人忽视风险的表述

Ⅲ.不得使用“欲购从速”“申购良机”等片面强调集中营销时间限制的表述

Ⅳ.不得使用“净值归一”等误导基金投资人的表述

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查宣传推介材料的禁止性规定。基金宣传推介材料所使用的语言表述应当准确清晰，应当特别注意：①在缺乏足够证据支持的情况下，不得使用“业绩稳健”“业绩优良”“名列前茅”“位居前列”“首只”“最大”“最好”“最强”“唯一”等表述；②不得使用“坐享财富增长”“安心享受成长”“尽享牛市”等易使基金投资人忽视风险的表述；③不得使用“欲购从速”“申购良机”等片面强调集中营销时间限制的表述；④不得使用“净值归一”等误导基金投资人的表述。

45.基金管理公司或基金代销机构使用基金宣传推介材料出现违规的情形，对直接负责的基金管理公司或基金代销机构高级管理人员和其他直接责任人员采取的监管措施不包括（　）。

A.开除职务

B.监管谈话

C.出具警示函

D.记入诚信档案

【正确答案】 A

【答案解析】本题考查宣传推介材料违规的情形。对直接负责的基金管理公司或基金代销机构高级管理人员和其他直接责任人员，采取监管谈话、出具警示函、记入诚信档案、暂停履行职务、认定为不适宜担任相关职务者等行政监管措施，或建议公司或机构免除有关高管人员的职务。

46.基金经营机构的客户信息主要分为（　）。

A.客户账户信息和客户财产状况信息

B.客户账户信息和客户交易记录信息

C.客户账户信息和客户交易终端信息

D.客户交易记录信息和客户交易终端信息

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查基金客户信息的内容与保管要求。基金经营机构的客户信息主要分为两类，分别是：（1）客户账户信息；（2）客户交易记录信息。参见教材（下册）P180。

47.在基金销售机构关于客户档案管理与保密的实务操作中，《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》规定，客户身份资料，自（　）计起至少保存15年。

A.业务关系结束当年

B.业务关系结束次年

C.业务关系开始当年

D.业务关系开始次年

【正确答案】 A

【答案解析】本题考查基金客户档案管理与保密。《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》规定，客户身份资料，自业务关系结束当年计起至少保存15年。

48.公司的统一性和完整性原则的主要体现不包括（　）。

A.在董事会层面，在制度建设过程中应当保证公司的责任体系、决策体系和报告路径的清晰、独立

B.在员工层层面，员工应当恪尽职守、主动为客户提供高质量服务，当遇到利益冲突时，要以所在机构利益为重

C.在经理层层面，在职权范围内应保证公司经营活动独立、自主决策，不受他人干预，不得将经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员

D.在公司文化层面，应当构建公司自身的企业文化，防止在内部责任体系、报告路径和内部员工之间出现割裂情况

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查治理结构。公司应当在组织机构和人员的责任体系、报告路径、决策机制等几个方面体现统一性和完整性。在董事会层面，在制度建设过程中应当保证公司的责任体系、决策体系和报告路径的清晰、独立。股东不得要求经理层或其他员工违反章程直接向股东或其他机构和人员报告基金财产运用具体事项，不得要求经理层将经营决策权让渡给股东或其他机构和人员。在经理层层面，在职权范围内应保证公司经营活动独立、自主决策，不受他人干预，不得将经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员。在公司文化层面，应当构建公司自身的企业文化，防止在内部责任体系、报告路径和内部员工之间出现割裂情况。

49.根据相关法律法规，独立董事人数不得少于（　）人，且不得少于董事会人数的（　）。

A.3；1/3

B.5；1/2

C.7；2/3

D.9；3/4

【正确答案】 A

【答案解析】本题考查董事和董事会。根据相关法律法规，独立董事人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的1/3。

50.在设置业务体系和组织架构时，一定要体现的原则不包括（　）。

A.相互制约和不相容职责分离原则

B.授权清晰原则

C.定性和定量相结合原则

D.适时性原则

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查机构设置原则。在设置业务体系和组织架构时，一定要体现以下几个原则：（1）相互制约和不相容职责分离原则。（2）授权清晰原则。（3）适时性原则。

51.在基金公司的具体机构设置中，IT治理委员会的组成人员中IT人员的比例应在（　）以上。

A.20%

B.30%

C.50%

D.70%

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查具体机构设置。IT治理委员会一般由负责IT的高管人员、IT部门负责人、相关业务负责人、财务负责人、内部控制负责人及部分技术骨干人员组成，其中IT人员的比例应在30%以上。

52.在基金公司的具体机构设置中，估值委员会会议可以分为定期会议和临时会议。定期会议可以（　）召开一次，评估公司的估值政策和程序等。

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查具体机构设置。估值委员会会议可以分为定期会议和临时会议。定期会议可以每季度召开一次，评估公司的估值政策和程序等。

53.（　）原则指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门（或机构）和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

A.有效性

B.健全性

C.独立性

D.相互制约

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查内部控制的原则。健全性原则指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门（或机构）和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

54.岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到的岗位分离不包括（　）。

A.授权岗位和执行岗位的分离

B.执行岗位和审核岗位的分离

C.保管岗位和记账岗位的分离

D.销售岗位和咨询岗位的分离

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查内部控制。岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离；执行岗位和审核岗位的分离；保管岗位和记账岗位的分离等，通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。

55.公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体（　），保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

A.独立建账、独立核算

B.独立建账、汇总核算

C.整体建账、分别核算

D.共同建账、汇总核算

【正确答案】 A

【答案解析】本题考查会计系统控制。公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

56.基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报（　）核准。

A.中国证券投资基金业协会

B.中国证监会

C.中国证券业协会

D.国务院

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查监察稽核控制。基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报中国证监会核准。

57.以下关于合规管理的表述错误的是（　）。

A.所谓“合规”，与“违规”相对应，是指基金管理人的经营管理活动与法律、规则和准则一致

B.合规管理是一种财务管理活动

C.巴塞尔银行监管委员会关于银行合规风险的表述为金融业合规定义提供了一个公认的标准

D.基金管理人的合规管理可以定义为“对基金管理人的相关业务是否遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则以及公众投资者的基本需求等行为进行风险识别、检查、通报、评估、处置的管理活动

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查合规管理。合规管理是一种风险管理活动，是对业务活动是否遵守法律、监管规定、规则、行业自律准则等一种鉴证行为。

58.合规管理的基本原则主要有（　）。

①协调性原则；②主观性原则；③公正性原则；④及时性原则；⑤客观性原则；⑥独立性原则；⑦准确性原则；⑧专业性原则

A.②④⑥⑦⑧

B.③④⑤⑦⑧

C.①③⑤⑥⑧

D.①②④⑤⑦

【正确答案】 C

【答案解析】本题考查合规管理的基本原则。合规管理的基本原则主要有：独立性原则、客观性原则、公正性原则、专业性原则、协调性原则。

59.基金管理人的高级管理层负责制定书面的合规政策，若发现重大的合规政策问题，管理层必须立即向（　）汇报。

A.监事会

B.股东大会

C.合规与风险管理委员会

D.董事会

【正确答案】 D

【答案解析】本题考查合规政策。若发现重大的合规政策问题，管理层必须立即向董事会汇报。

60.一般来说，基金管理人的合规审核的程序不包括（　）。

A.制定合规审核机制

B.合规审核处罚

C.合规审核调查

D.合规审核评价

【正确答案】 B

【答案解析】本题考查合规审核。一般来说，基金管理人的合规审核包含以下程序：（1）制定合规审核机制；（2）合规审核调查；（3）合规审核评价。

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