基金从业《基金法律法规、职业道德与业务规范》每日一练：基金托管（2021.06.14）

来源: 正保会计网校编辑： 2021/06/14 10:36:04　字体：大小

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单选题

关于基金托管人的职责，说法错误的是（　）。

A、安全保管基金财产

B、按照规定监督基金管理人的投资运作

C、按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

D、编制基金财务会计报告、中期和年度基金报告

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【答案】

【解析】

本题考查担任基金托管人的职责。基金托管人的职责包括：（1）安全保管基金财产；（2）按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；（3）对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；（4）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；（5）按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；（6）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；（7）对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；（9）按照规定召集基金份额持有人大会；（10）按照规定监督基金管理人的投资运作；（11）中国证监会规定的其他职责。编制基金财务会计报告、中期和年度基金报告属于基金管理人的职责。参见教材（上册）P133。

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