基金从业《私募股权投资基金》每日一练：信息披露管理（2022.11.14）

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来源: 正保会计网校编辑： 2023/02/28 15:30:47　字体：大小

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单选题

关于私募股权投资基金信息披露，以下表述错误的是（　）

A、信息披露义务人应在每季度结束之日起10个工作日内披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况

B、单只私募股权投资基金管理规模金额达到5000万以上的，应当持续在每月结束之日起5个工作日以内向投资者披露基金净值信息

C、基金投资范围发生重大变更的，信息披露义务人应按照基金合同的规定向投资者进行披露

D、信息披露义务人年度披露的信息包括投资者账户信息、投资收益分配和损失承担情况、基金管理人取得管理费和业绩报酬

查看答案解析

【答案】

【解析】

本题考查信息披露管理。基金运行期间，信息披露义务人应当披露以下信息：（1）季度披露：信息披露义务人应当在每季度结束之日起10个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。（2）年度披露：信息披露义务人应当在每年结束之日起4个月以内向投资者披露报告期末基金净值和基金份额总额、基金的财务情况、基金投资运作情况和运用杠杆情况、投资者账户信息、投资收益分配和损失承担情况、基金管理人取得的管理费和业绩报酬。涉及重大事项的，信息披露义务人应当按照基金合同的约定及时向投资者披露。单只私募“证券投资基金”管理规模金额达到5000万元以上的，信息披露义务人应当持续在每月结束后5个工作日以内向投资者披露基金净值信息。

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