基金从业《证券投资基金基础知识》每日一练：估值程序（2023.01.08）

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来源: 正保会计网校编辑： 2023/02/24 14:52:33　字体：大小

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单选题

关于基金估值相关责任，以下表述正确的是（　）。

A、基金管理人应当在基金合同中列明基金估值程序

B、基金管理人对基金资产估值后，直接将估值结果发给基金份额登记机构

C、基金托管人应当在复核基金净值无误后对外直接披露净值

D、管理人应当建立不定期的复核和审阅机制，确保估值程序和技术持续适用

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【答案】

【解析】

本题考查估值程序。基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人；基金管理人应制定建立定期复核和审阅机制；基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。【2019年试题】

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