354亿！又一特大虚开发票案！涉及全国！

近日，杭州萧山警税通力合作，破获一起特大虚开增值税专用发票案，打掉一个跨多省连续作案的虚开增值税专用发票犯罪团伙，抓获28名嫌疑人，涉案发票总额合计354亿余元。

设数十家空壳公司虚开专票，28名嫌疑人被一网打尽

2022年底，萧山警方获悉线索，杭州数家空壳公司涉嫌使用相同方式虚开增值税专用发票，初步判断为同一犯罪团伙所为，且涉案金额巨大。

专案组先后多次赴外省调查，调取全国300余家公司工商资料，梳理发票数据12万余份，查询银行账户630余个、明细150余万条，涉及资金体量过千亿，最终研判出一个在全国跨多省设立公司虚开增值税专用发票的特大犯罪团伙。抓获28名嫌疑人，成功将该犯罪团伙一网打尽。

经查，该犯罪团伙主要嫌疑人曾因虚开发票被判刑，刑满后不思悔改，通过交际应酬结识一些公司业务员，得知他们有利用虚开的发票抵扣税款的需求后，在利益驱使下重操旧业。

近年来，该犯罪团伙在浙江、安徽等地开设及收购数十家空壳公司，在没有真实交易的情况下，通过相互、连续跨省虚开增值税专用发票牟取暴利。他们处心积虑躲避公安、税务部门的侦查，最后将发票虚开至山东、浙江等全国各地90余家公司，数量累计达10万余份，合计354亿余元。

提醒：接受虚开的增值税专用发票，也是违法犯罪行为

虚开、介绍虚开增值税专用发票，接受虚开的增值税专用发票，都是违法犯罪行为，都将受到法律惩罚。警方也提醒广大经营者：守法经营，切莫触碰法律红线，共同维护良好的市场经济秩序。

法律链接

根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、接受他人虚开行为之一的行为。

虚开增值税专用发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产。

财务应该如何防范虚开？

一、首先从取得增值税发票企业的财务处理上看，往往有如下特征！

1、虚拟购货，签订假合同或根本没有采购合同；

2、没有入库单或制造假入库单，且没有相关的收发货运单据；

3、进、销、存账目记载混乱，对应关系不清；

4、在应付账款上长期挂账不付款，或资金来源不明；

5、从银行对账单上看，资金空转现象较为明显，货款打出后又转回；

6、与客户往来关系单一，除“采购”“付款”外，无任何其他往来；

7、与某个客户在采购时间上相对固定和集中，资金进出频繁；

8、采购地区相对集中。

二、根据以上疑点，可进一步追查其业务往来单位，若存在下述情况，迹象则更加明显：

1、供应商大多是个体私营者且经营期限并不长，在这些企业中，有的未按规定进行年检，有的经营期限已过，有的则被工商部门吊销；

2、经营范围广、品种齐全，如建筑材料、五金交电、化工原料、纺织塑料、汽车配件、电子产品、照像器材、农副产品等不一而足；

3、注册地址含混不清，东拼西凑，查无实处；

4、有的企业根本不存在，而是盗用他人名号进行违法活动。

如果取得的发票存在上述疑点或问题，应暂缓付款和申报抵扣进项税额，及时向税务机关求助查证。尤其是对大额购进货物，或者是长期供货人突变开票方名称、开户行及账号信息的，更应重点核查。

发票查询途径：

（一）通过国家税务总局网站查询发票。

（二）通过各省税务局网站查询发票。

（三）通过12366语音自助查询发票。

（四）直接到税务机关查询。以上方法不能有效确定虚假发票的情况下，可以持发票原件直接到管辖本企业的税务部门求助，确认发票真伪。

虚开虚抵发票的行为必须收手了，送你7个提醒

提醒1：

营改增之前玩票是“钱的问题”，营改增之后玩票可是“命的问题”，切不可盲目冒险，记住：玩票就是玩命！

提醒2：

查账必查票、查税必查票、查案必查票，企业经营中财务人员的底线：就是切记不要虚开虚抵发票，我们始终牢记三句话“开好票”、“做好账”、“报好税”！

提醒3：

税控系统的升级，严格实行编码开票，一品一码、进销比对，是压倒过票公司的最后一根稻草！

提醒4：

开具增值税普通发票必须填写购买方纳税人识别号，便于大数据的信息采集，数据处理的效率大大提高，立刻监控到每一张发票的去向，伸手必被捉！

提醒5：

虚开票税款数额1万元或使国家税款被骗取5000元的，基准刑为有期徒刑六个月；虚开的税款数额每增加3000元或实际被骗取的税款数额每增加1500元，刑期增加一个月。

记住：只要涉嫌发票虚开，量刑点为1万元，很多情况下，老板进去了，会计也跟着进去；老板出来了，会计可能还在监狱里面，切记不要拿自己的生命来赌博！

提醒6：

从2016年1月1日起，会计档案的保存期限延长到了30年，基本上涵盖了会计人员执业的大半生，也大大超过了民事案件的诉讼时效最长为20年，不要企图你离职了，责任就会消失，记住：平平安安做个会计人，让企业放心、也让家人放心！

提醒7：

企业正全面进入“税收强制规范”的时代，切记不要到处找票入账了，真实列支公司的支出与收入，真实地取得进项，并同样真实地开具销项，才能保证企业长久安全的经营下去，最终成为真正的百年老店。

更多推荐：

企业职工不超过30人，这笔费用可以不用缴纳！

7月起，个人账户收款高于这个数，严查！