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上市公司并购重组商业逻辑与案例剖析

价      格: ¥ 159.20000000000002 日常价:¥199.0

课程形式: 录播课 课时数:2.8025课时 所属类别: 上市/IPO投资/融资 学习期:180天

课程收益:并购重组是企业做大做强的必经之路,也是产业整合升级最有效的手段之一,全球历次并购浪潮,都催生了一大批行业的巨头,相关资料显示,美国约90%以上的巨头在发展壮大过程中都涉及并购重组交易。赛腾股份(603283)并购菱欧科技(837056),作为我国A股首例发行定向可转债作为并购支付工具的上市公司,并购方案包括了定向可转债、发行股份购买资产、配套融资且部分用于补流,充分用足了政策空间,方案设计极具亮点,本课程基于赛腾股份并购菱欧科技实务案例,主要围绕并购逻辑、价值发现和风险识别与管控等诸多方面展开。
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授课老师

巨树老师

巨树老师

西安交通大学、中国CPA、高级会计师等;历任执业CPA、基金公司MD、千亿市值集团公司投资总监等职; 从事审计、咨询、PEVC、并购、重组等工作近二十年;目前系上市公司投融资总经理,投融金额累计数十亿; 作为知名网校讲师,主讲投资、融资、财务、税务等相关方向专业课程若干,并提供相关咨询服务。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
1、并购案例:课程架构 报课后即可学习录播视频,学习期180天。
2、并购案例:交易各方
3、并购案例:并购历程
4、并购案例:并购协同
5、并购案例:交易性质
6、并购案例:交易估值
7、并购案例:交易方案-支付方式对比
8、并购案例:交易方案-具体支付方式
9、并购案例:交易方案-发行股份价格和数量的确定
10、并购案例:交易方案-发行可转债价格和数量的确定
11、并购案例:交易方案-股份锁定安排
12、并购案例:交易方案-可转债锁定安排
13、并购案例:交易方案-业绩承诺
14、并购案例:交易方案-业绩补偿
15、并购案例:交易方案-超额奖励
16、并购案例:交易方案-业绩完成情况
17、并购案例:并购意义
      赠送资料:

电子版讲义

教学大纲

1、案例基本情况

    (1)主要介绍交易背景及双方的基本情况和股权结构等;

2、并购交易历程

    (1)主要介绍整个并购交易从首次公布交易预案至资产交割日整个交易历程,以及核心环节和主要时间节点等;

3、并购交易动机

    (1)着重从政策导向、技术协同、产品协同、销售协同、管理协同和财务协同等诸多方面就并购动机展开解读;

4、并购交易性质

    (1)确定交易性质,如是否构成重大重组?是否构成借壳上市?是否构成关联交易的依据及结果;

5、并购估值定价

    (1)解读本并购交易案例的定价依据,为什么采用收益法,采用收益法的基本逻辑是什么?

    (2)解读因本次并购产生的商誉,以及商誉减值和估值溢价风险等相关内容;

6、并购交易方案

    (1)并购支付方式对比,包括实务中最常见的现金支付、股份支付、可转债支付三种支付方式的区别和联系,以及不同支付方式的优点和缺点对比解读;

    (2)上市公司赛腾股份(603283)收购菱欧科技案例采用的具体支付方式解读,包括采取现金+定向可转债+股

    (3)份支付三种组合支付方式占比及具体支付金额的确定依据等;

    (4)发行股份价格和数量的确定依据以及具体的支付金额和发行数量解读;

    (5)发行定向可转债价格和数量的确定依据以及具体的支付金额和发行数量解读;

    (6)发行定向可转债和发行股份的锁定安排条款解读;

    (7)发行定向可转债修正条款解读;强制转股条款解读;回售条款解读;可转债转股后对上市公司的影响解读;

    (8)本次收购的业绩承诺安排、业绩补偿安排、超额奖励安排等核心条款解读;

    (9)本次并购的实际完成情况及实际奖惩情况解读;

7、并购价值意义

    (1)本次并购对上市公司在同业协同发展、拓展客户群体、丰富产品结构和增强财务协同等诸多方面的价值和意义解读;

    (2)交易完成后,包括发行股份和定向可转债转股后对上市公司实控人控制权的影响解读。


学员评价

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购买协议

如何听课:

1、电脑听课:登录https://www.chinaacc.com,输入学员账号登录,找到对应课程,点击进入听课。

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协议书

甲方:开放课堂会计实务课程辅导学员

乙方:北京正保会计科技有限公司

甲方已充分阅读、理解并接受本协议的全部内容,一旦甲方成功付费购买本协议项下乙方提供的辅导课程,即表示甲方同意遵循本协议之全部约定。甲乙双方一致同意由乙方旗下正保会计网校(www.chinaacc.com) 为甲方提供与甲方选报辅导课程对应的辅导培训服务。具体条款如下:

1 定义条款

本协议适用于正保会计网校(www.chinaacc.com) 开放课堂会计实务 30天/90天/180天 课程辅导 服务。 本协议下“ 30天/90天/180天” 课程辅导服务是指乙方旗下正保会计网校(www.chinaacc.com)向特定注册学员推出的,在该等注册学员选报课程并交费后,乙方按照本协议相关条款的规定向该等注册学员提供的课程学习服务。

2 辅导课程、费用及费用支付

   2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 辅导课程、讲义及价格均以甲方在乙方正保会计网校(www.chinaacc.com)平台选报并成功支付的信息为准。

2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。

2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等,乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。

2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策,如有退换课情况,乙方有权扣除相应费用(如若原包装完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相应费用)。

2.5 购课规则

2.5.1直播课程开课前,甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%,可免费申请更换一次;

2.5.2甲方如当期无法上直播课,可在报名交费1年内免费申请一次补学机会;

2.5.3课程有效期内申请退费,若已听课,则需根据具体听课时长扣费【费用计算规则为:(甲方实际交费金额-甲方实际交费金额×20%)÷课程总时长×甲方已听课时长】,若未听课只下载了资料讲义,则需在实际交费金额中扣除20%的费用,剩余的金额退还甲方;

2.5.4直播课因其教学特点,若因故未达到开课标准,可能会延期或调整,遇此特殊情况时网校将及时通知,并可为学员办理更换同类型的相应课程

2.5.5体验课程(或免费课程)购买后请按时进入直播教室听课,体验(或免费)内容不提供以上购买正式课程的学员所享有的更换、补学及延期等服务

2.5.6购课后须在页面提示的关闭时间前观看课程,课程关闭后可按2.5.2约定申请补学,逾期视为放弃补学,乙方不再提供退费或补学服务;

2.5.7课程退换政策:网校课程为服务类商品,购买后无任何下载记录(包含讲义、配套资料等),可享受“7天无理由退款/换课”;

2.5.8如需发票,请在报名交费后1年内提交申请,逾期将不予办理。

3 甲方的权利与义务

3.1 权利

甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后,有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务,具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。

3.2 义务

3.2.1 甲方应按时、全额交纳学习费用;

3.2.2 甲方对于乙方提供的学习课程,应保证只供甲方个人单独学习使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公开课程内容,包括但不限于向任何第三方透露学习课程、与他人共享学习账号、将自己的学习账号提供给第三方使用、将学习课程公开播放、传播下载的课程及讲义、资料、或以任何方式供多人同时使用。若甲方违反上述约定,甲方的学习权限将被乙方无条件立即关闭,已支付的费用不予退还,同时甲方应承担因此给乙方所造成的全部损失及其他一切法律后果。

4 乙方的权利与义务

4.1 权利

4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费;

4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。

4.2 义务

4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务;

4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务,包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件(包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障)等,则乙方不承担任何责任。

5 不可抗力

5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围,无法预见、无法避免或无法克服,使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化,或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。

5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力,则该方免除承担违约责任。

5.3不可抗力事由发生后,若有可能,受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方(乙方可以通过网站公告的方式通知甲方),凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的,须赔偿由此而给对方造成的损失。

5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。

6 争议的解决

6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。

6.2 双方在履行本协议的过程中,如发生任何争议,则双方应首先进行友好协商解决。

6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决,则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。

7 完整协议

乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充,惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的,则以本协议的约定为准。

8 保密义务

乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务,除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意,乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。

甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务,未经乙方同意,甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的,应当足额赔偿乙方的损失。

9 协议期限

本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。

10 其他约定

10.1本协议采用电子协议形式,凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。

10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程,类别价格高于本课程以外的辅导课程,则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止,甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。

10.3本协议生效后,非经法定事由或双方协商一致,任何一方不得解除。

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甲方:开放课堂会计实务课程辅导学员

乙方:北京正保会计科技有限公司