距直播还有：01天01小时01分01秒
直播间暂未开放，请于直播开始前1小时进入
您也可以扫码预约微信提醒，于直播前1小时通知
操作步骤：扫码关注“正保会计网校公众号”->进入我的个人中心->绑定学员代码
授课老师
课程安排
| 直播课程表 | 直播课程安排 |
| 【免费】一般纳税人年末各税负的测算及纳税申报 | 2023-11-08 19:30:00.0 2023-11-08 19:30:00.0~2023-11-08 21:00:00.0 |
| 赠送资料：按时学习直播课可额外赠送课程电子版讲义！ | |
| 录播课程表 | 视频开放时间说明 |
| 【试听】一般纳税人与小规模纳税人判定标准及六大区别 | 本课程不提供直播回放，不定期安排直播课，同学根据自己时间进行观看。 |
| 【试听】新办企业涉税事项及申请一般纳税人的流程及注意事项 |
添加班主任，提供登录账号，进专属交流群
教学大纲
【课程名称】一般纳税人年末各税负的测算及纳税申报
【上课时间】11月08日（周三 19:30～21:00）
【参与方式】免费报名
【课程形式】网络在线直播
【受众群体】本课程适用于取得了证书，但是没有从事过会计工作以及想全面提升自己，系统学习全盘账的财务人员。
【课程大纲】
一、一般纳税人易错的账务处理
1、以前年度损溢调整的应用
2、待处理财产损益的应用
二、一般纳税人年末各税负的测算
1、增值税的测算及优化
2、企业所得税的测算及优化
3、印花税的测算及优化
三、一般纳税人的纳税申报
1、一般纳税人进项税额的申报
2、一般纳税人销项税额的申报
扫码入微信群领取讲义
【精品课程更多精彩内容】 立即报名>>
【课程大纲】
一、一般纳税人主办会计必备六把“金钥匙”
1、一般纳税人与小规模判定标准及六大区别
（1）一般纳税人与小规模的判定标准
（2）一般纳税人与小规模的六大区别
2、新办企业账务处理及涉税事项处理
（1）如何选择公司性质？
（2）不同企业形式设立的区别及优劣？涉及哪些税费？
（3）应选择一般纳税人还是小规纳税人？
（4）结合企业自身经营模式筹划纳税身份？
3、申请一般纳税人办理的流程及注意事项
（1）申请一般纳税人应必备的条件
（2）申报一般纳税人所需要准备的资料
（3）逾期不办理一般纳税人的情形及不利后果
（4）申请一般纳税人的表格填写与注意事项
（5）如何知道一个企业（或证明自己）是不是一般纳税人？
4、什么是辅导期一般纳税人？
（1） 什么是辅导期一般纳税人
（2）辅导期一般纳税人的标准
（3）辅导期一般纳税人的管理
（4）辅导期一般纳税 人的账务处理
5、月末一般纳税人的注意事项有哪些？
（1）月未会计处理的注意事项
（2）月未税务处理的注意事项
6、年未各项税负率的测算与优化
（1）增值税税负率的测算与优化
（2）所得税的贡献率的测算与优化
（3）个人所得税税负率的测算与优化
（4）印花税税负率的测算与优化
二、一般纳税人的增值税科目设置与应用
1、科目设置与运用
（1）案例增值税税目与税率的应用
（2）掌握不同行业发生的不同纳税行为所适用的增值税税率
2、税金及附加科目的应用
3、增值税科目期末余额的处理
4、增值税科目的期末结转
三、一般纳税人筹建期账务及税务处理
1、期初建账财税处理
（1）《会计法》对建账的时间规定
（2）新公司如何建手工账及账务软件的建账
（3）实缴制\认缴制下账务处理
（4）实收资本与存货的异常风险指标
（5）向股东借款，用于公司备用金
（6）设立时，支付的刻章费的税会处理
（7）支付房屋租赁费的税会处理
（8） 购买金税设备的税会处理
2、认缴制下主要税收风险
（1）以案说税：注册资本未到位下企业借款利息支出可以税前扣除吗？
（2）注册资金的多少会对企业税收有哪些影响呢？
四、发展阶段的主要账务处理及涉税风险
1、采购阶段的账务处理及税务处理
（1）不同采购方式下的账务处理
（2）入库短缺如何进行账务处理?
（3）采购退货如何进行账务处理？
（4）采购尾款抹零如何进行账务处理？
（5）实际付款低于发票款如何进行账务处理？
（6）采购获得赠品如何进行账务处理？
（7）接受销售方的现金返利或实物返利账务处理？
（8）利润平衡点——如何选择供应商？
2、采购阶段高频易错之进项税额实务操作
（1）以案说税---火车票、机票什么情况下不能抵扣进项？
（2）以案说税---通行费发票取得什么样的发票才能抵扣进项？
（3）以案说税---ETC怎样操作才能抵扣进项
（4）以案说税--从流通环节买进，从小规模纳税人手里拿到3%的专票，能抵多少？3%?
（5）以案说税--购入不动产，持有期间用途发生改变的，进项税额应如何处理？
（6）以案说税—大量的本地的住宿费能抵扣吗？
（7）以案说税—进项税额转出的N种情形
（8）以案说税—采购人员拿不到进项票如何解决？
3、合同的审核——财务人员的保护伞、企业的防火墙
（1）判定纳税义务，需要合同？享受税收优惠，需要合同？
（2）合同各条款的设计及涉税风险
（3）合同价款是含税还是不含税？
（4）业务这样签订的，税就这样缴纳吗？
（5）违约金、赔偿金、定金应在合同中如何约定？是否交税？
（6）没有签订合同需要缴纳印花税吗？
（7）哪些合同需要缴纳印花税？
（8）在合同中如何约定可以节省印花税？
（9）没有履行的合同如何交纳印花税？
（10）合同在税收筹划案例中的实际运用
4、销售阶段的账务处理及税务处理
（1）不同销售模式下（分期收款、买一赠一、现金折扣、商业折扣、销售退回等）的账务处理与涉税处理
（2）简易计征应税项目财税处理
（3）包装物缴纳增值税的财税处理
（4）销售尾款如何进行账务处理？
（5）一般纳税人销售自己使用过的固定资产的增值税处理
（6）销售货物、应税劳务或发生应税行为收取价外费用的财税处理
（7）押金在实务中的财税处理
5、销售阶段高频易错之销项税额实务操作
（1）增值税的视同销售及账务处理
（2）所得税的视同销售及账务处理
（3）视同销售VS进项税额转出
（4）混合销售VS兼营销售的涉税分析
（5）混合销售与兼营销售的转化
（6）会计收入与两税收入是否一致
6、固定资产、无形资产、长期待摊费用账务处理及税务处理
（1）什么是固定资产
（2）企业购买固定资产、无形资产会计处理的几种常用情形
（3）企业接受投资转入资产的财税处理
（4）企业持有期间如何计提折旧、摊销？
（5）处置固定资产的条件与账务处理
（6）固定资产没有发票怎么处理？
（7）享受固定资产一次性扣除须注意哪些“雷区”
（8）什么是无形资产及其账务处理
（9）一般纳税人长期待摊费用财税处理
7、发票的开具、勾选及涉税风险
（1）如何申请发票及税控设备
（2）全电发票下蓝字发票、红字发票的开具演示
（3）全电发票与纸质发票及传统的电子发票的区别
（4）发票的审核须注意的事项
（5）超经营范围可否开具发票，有何涉税风险
（6）发票备注栏的特殊要求
（7）销售方不及时提供发票解决技巧
（8）走逃票、失控票、异常票如何把风险转嫁
（9）虚开发票的风险规避及应对策略
（10）总公司签定合同，分公司开具发票并收
（11）无票支出的实务操作及风险把控
8、费用、成本账务处理及税务处理
（1）一般纳税人企业期间费用账务处理
（2）期间费用的涉税风险规避
（3）一般纳税人企业期末成本结转
（4）工作服入福利还是劳保，税款缴纳天壤之别
（5）餐费与住宿费开在一张票上可以吗？
（6）老话新聊，私车公用的涉税风险
（7）计提与缴纳税费如何进行账务处理？
9、工资薪金、社保等职工薪酬的核算
（1）企业所得税中工资薪金总额税前扣除规定
（2）工资核算不规范的常见问题
（3）应付职工薪酬的设置
（4）工资结算凭证与计算
（5）应付职工薪酬税务稽查关注的勾稽关系
（6）工资、个税、社保、住房公积金的全套账务处理
（7）工资薪金VS劳务报酬
（8）退休人员、实习生、季节工按工资还是劳务报酬
（9）零工资下缴纳社保处理要点
（10）职工福利费、职工教育经费、工会经费财税处理
10、月未各项税费的计算
（1）增值税月末的计算与会计处理
（2）核算与计提附加税的税会处理
（3）固定资产、无形资产的计提折旧
（4）月末结转损益的会计处理
（5）年未本年利润的账务处理
11、财务报表的勾稽关系与分析
（1）各大报表的勾稽关系
（2）各报表之间的小秘密
（3）如何看公司的财报
（4）资产负债表的分析
（5）利润表的分析
（6）现金流量表的分析
（7）多维度的财务分析
五、一般纳税人纳税申报实战案例
1、案例——增值税及附加税申报实战
2、案例——增值税及附加税申报表的勾稽关系
3、案例——企业所得税（季度）申报实战
4、案例——个税的申报实战
5、案例——财税和行为税合并申报实战
6、温馨提示——各税种的联动关系
7、印花税法的新规及计算方法
8、 抄报税流程操作演示
六、企业股权转让的账务处理及涉税处理
1、股东转让股权应该如何进行财税处理？
2、股权是否可以低价转让？其涉税风险是什么？
3、股权转让印花税涉税问题及实务筹划
4、股权转让的纳税申报实务
5、股权转让的账务处理
七、企业注销阶段的账务处理及涉税处理
1、申请注销的几种情形
2、什么是清算期
3、企业注销应如何进行财税处理？
4、.企业注销前报表如何“洗澡”？
5、企业注销时税务筹划
6、注销时常见的税务实务问题！
7、总结——注销时的注意事项
八、财务工作交接规范及常见风险规避
1、财务交接的常规内容及交接程序
2、财务交接的手续及责任界定
3、财务交接的常见风险
4、税务工作的交接风险应对
5、往来账项的交接风险应对
6、更正错账的方法
学员评价
Copyright © 2000 - www.chinaacc.com All Rights Reserved. 北京正保会计科技有限公司 版权所有
京B2-20200959
京ICP备20012371号-7
出版物经营许可证
京公网安备 11010802044457号
购买协议
1、电脑听课：登录https://www.chinaacc.com，输入学员账号登录，找到对应课程，点击进入听课。
2、手机听课：打开正保会计网校APP登录—点开【学习】找到报名的课程，点击进入听课。
XYXY-KJ-KFKT24Y01V2.0
协议书
甲方：开放课堂会计实务课程辅导学员
乙方：北京正保会计科技有限公司
甲方已充分阅读、理解并接受本协议的全部内容，一旦甲方成功付费购买本协议项下乙方提供的辅导课程，即表示甲方同意遵循本协议之全部约定。甲乙双方一致同意由乙方旗下正保会计网校（www.chinaacc.com） 为甲方提供与甲方选报辅导课程对应的辅导培训服务。具体条款如下：
1 定义条款
本协议适用于正保会计网校（www.chinaacc.com） 开放课堂会计实务 30天/90天/180天 课程辅导 服务。 本协议下“ 30天/90天/180天” 课程辅导服务是指乙方旗下正保会计网校（www.chinaacc.com）向特定注册学员推出的，在该等注册学员选报课程并交费后，乙方按照本协议相关条款的规定向该等注册学员提供的课程学习服务。
2 辅导课程、费用及费用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 辅导课程、讲义及价格均以甲方在乙方正保会计网校（www.chinaacc.com）平台选报并成功支付的信息为准。
2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。
2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等，乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。
2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策，如有退换课情况，乙方有权扣除相应费用（如若原包装完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相应费用）。
2.5 购课规则
2.5.1直播课程开课前，甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%，可免费申请更换一次；
2.5.2甲方如当期无法上直播课，可在报名交费1年内免费申请一次补学机会；
2.5.3课程有效期内申请退费，若已听课，则需根据具体听课时长扣费【费用计算规则为：（甲方实际交费金额-甲方实际交费金额×20%）÷课程总时长×甲方已听课时长】，若未听课只下载了资料讲义，则需在实际交费金额中扣除20%的费用，剩余的金额退还甲方；
2.5.4直播课因其教学特点，若因故未达到开课标准，可能会延期或调整，遇此特殊情况时网校将及时通知，并可为学员办理更换同类型的相应课程；
2.5.5体验课程（或免费课程）购买后请按时进入直播教室听课，体验（或免费）内容不提供以上购买正式课程的学员所享有的更换、补学及延期等服务；
2.5.6购课后须在页面提示的关闭时间前观看课程，课程关闭后可按2.5.2约定申请补学，逾期视为放弃补学，乙方不再提供退费或补学服务;
2.5.7课程退换政策：网校课程为服务类商品，购买后无任何下载记录(包含讲义、配套资料等)，可享受“7天无理由退款/换课”；
2.5.8如需发票，请在报名交费后1年内提交申请，逾期将不予办理。
3 甲方的权利与义务
3.1 权利
甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后，有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务，具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。
3.2 义务
3.2.1 甲方应按时、全额交纳学习费用；
3.2.2 甲方对于乙方提供的学习课程，应保证只供甲方个人单独学习使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公开课程内容，包括但不限于向任何第三方透露学习课程、与他人共享学习账号、将自己的学习账号提供给第三方使用、将学习课程公开播放、传播下载的课程及讲义、资料、或以任何方式供多人同时使用。若甲方违反上述约定，甲方的学习权限将被乙方无条件立即关闭，已支付的费用不予退还，同时甲方应承担因此给乙方所造成的全部损失及其他一切法律后果。
4 乙方的权利与义务
4.1 权利
4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费；
4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。
4.2 义务
4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务；
4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务，包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件（包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障）等，则乙方不承担任何责任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围，无法预见、无法避免或无法克服，使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化，或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力，则该方免除承担违约责任。
5.3不可抗力事由发生后，若有可能，受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方（乙方可以通过网站公告的方式通知甲方），凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的，须赔偿由此而给对方造成的损失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。
6 争议的解决
6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。
6.2 双方在履行本协议的过程中，如发生任何争议，则双方应首先进行友好协商解决。
6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决，则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。
7 完整协议
乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充，惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的，则以本协议的约定为准。
8 保密义务
乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务，除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意，乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。
甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务，未经乙方同意，甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的，应当足额赔偿乙方的损失。
9 协议期限
本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。
10 其他约定
10.1本协议采用电子协议形式，凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。
10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程，类别价格高于本课程以外的辅导课程，则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止，甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。
10.3本协议生效后，非经法定事由或双方协商一致，任何一方不得解除。
—————————————————【以下无正文】———————————————————
甲方：开放课堂会计实务课程辅导学员
乙方：北京正保会计科技有限公司
扫一扫
