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授课老师
课程安排
| 录播课程表 | 视频开放时间说明 |
| 一、税收基础知识 | 报课后即可学习录播视频，学习期90天。 |
| 二、金税三期及税务稽查中会计数据、税收指标分析及应对 | |
| 三、财税误区及典型无发票业务财税分析与账务处理 | |
| 四、税务风险应对策略 | |
| 赠送资料：电子版课程讲义 | |
教学大纲
一、税收基础知识。
1.什么是直接税和间接税？
2.什么是以票控税？为什么国外只需形式发票？
3.发票的作用及目前可税前扣除的发票类别。
4.一般纳税人条件和计税方法。
5.小规模纳税人税率及应纳税额计算。
6.增值税专用发票作用及开具事项。
（1）什么是增值税专用发票？
（2）为什么增值税专用发票如此重要？
（3）增值税专用发票的开具项目及注意事项。
（4）不可开具增值税专用发票的情形。
（5）增值税专用发票的作废和红冲。
7.增值税普通发票作用及最新开具规定。
8.企业所得税查账征收与核定征收。
（1）企业所得税查账征收与核定征收的区别。
（2）企业所得税查账征收的条件。
（3）企业所得税查账征收与核定征收哪个更合算？
二、金税三期的“前世今生”。
1.金税工程发展历程及金税三期的特点。
2.金税三期上线后税务系统进行了哪些升级？
3.金税三期上线后，税务监管环境发生了哪些变化？
三、税务稽查中会计数据、税收指标分析及企业应对。
1.什么是虚开发票？为什么能虚开发票？
2.金税三期上线后新发布的发票及税务规定；会计处理规定。
3.虚开、代开发票的法律后果。
4.税务机关为什么偏偏要查你？
5.关于增值税税负率的几个疑问。
（1）实际税负率的计算。
（2）税负率过低引起税务预警。
（3）通过私人账户收款不入账，税务局能否查出来？
（4）收到发票不抵扣可行吗？
（5）一般纳税人与小规模纳税人相比较缴纳增值税多？
四、财务人员需要了解的财税误区。
1.财务、税务处理的区别与联系。
2.没有发票不能做账？
3.哪些业务可以无发票入账？
4.哪些业务可以暂缓发票入账？
5.无发票业务的形成原因及潜在风险分析。
五、典型无发票业务的财税分析及账务处理
1.企业取得收入未开具发票如何进行财务处理并进行纳税申报？
2.职工薪酬业务财税法规分析及业务处理。
3.存货采购业务货到票未到，如何进行账务处理？处理依据是什么？
4.固定资产竣工时发票未全，如何进行账务处理并计提折旧？
5.企业员工出差费用是否全部需要发票？出差补贴如何报销？
6.临聘人员薪酬处理。
7.研发费用加计扣除纳税申报表如何填列？
8.财产损失如何进行所得税前扣除？什么是清单申报和专项申报？
9.卖方收取违约金、买方收取违约金、合同未执行违约金如何进行处理？
10.企业将货物用于职工福利的增值税、所得税处理。
11.固定资产大修理费用的计提处理。
12.以买一赠一方式销售商品如何进行会计、税务处理？
13.一次性收取房租涉及哪些税种？如何纳税？如何记账？
14.“私车公用”的税会处理。
15.集团资金“统借统贷”是否免税？
六、财务人员税务风险应对策略。
1.从源头规避无发票、虚开发票业务。
2.财务人员要修炼好内功。
3.开具发票保证物流、资金流、信息流一致。
4.备足证据，以备检查。
5.开票要规范，收票要仔细。发票备注更要看仔细。
学员评价
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购买协议
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协议书
甲方：开放课堂会计实务课程辅导学员
乙方：北京正保会计科技有限公司
甲方已充分阅读、理解并接受本协议的全部内容，一旦甲方成功付费购买本协议项下乙方提供的辅导课程，即表示甲方同意遵循本协议之全部约定。甲乙双方一致同意由乙方旗下正保会计网校（www.chinaacc.com） 为甲方提供与甲方选报辅导课程对应的辅导培训服务。具体条款如下：
1 定义条款
本协议适用于正保会计网校（www.chinaacc.com） 开放课堂会计实务 30天/90天/180天 课程辅导 服务。 本协议下“ 30天/90天/180天” 课程辅导服务是指乙方旗下正保会计网校（www.chinaacc.com）向特定注册学员推出的，在该等注册学员选报课程并交费后，乙方按照本协议相关条款的规定向该等注册学员提供的课程学习服务。
2 辅导课程、费用及费用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 辅导课程、讲义及价格均以甲方在乙方正保会计网校（www.chinaacc.com）平台选报并成功支付的信息为准。
2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。
2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等，乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。
2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策，如有退换课情况，乙方有权扣除相应费用（如若原包装完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相应费用）。
2.5 购课规则
2.5.1直播课程开课前，甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%，可免费申请更换一次；
2.5.2甲方如当期无法上直播课，可在报名交费1年内免费申请一次补学机会；
2.5.3课程有效期内申请退费，若已听课，则需根据具体听课时长扣费【费用计算规则为：（甲方实际交费金额-甲方实际交费金额×20%）÷课程总时长×甲方已听课时长】，若未听课只下载了资料讲义，则需在实际交费金额中扣除20%的费用，剩余的金额退还甲方；
2.5.4直播课因其教学特点，若因故未达到开课标准，可能会延期或调整，遇此特殊情况时网校将及时通知，并可为学员办理更换同类型的相应课程；
2.5.5体验课程（或免费课程）购买后请按时进入直播教室听课，体验（或免费）内容不提供以上购买正式课程的学员所享有的更换、补学及延期等服务；
2.5.6购课后须在页面提示的关闭时间前观看课程，课程关闭后可按2.5.2约定申请补学，逾期视为放弃补学，乙方不再提供退费或补学服务;
2.5.7课程退换政策：网校课程为服务类商品，购买后无任何下载记录(包含讲义、配套资料等)，可享受“7天无理由退款/换课”；
2.5.8如需发票，请在报名交费后1年内提交申请，逾期将不予办理。
3 甲方的权利与义务
3.1 权利
甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后，有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务，具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。
3.2 义务
3.2.1 甲方应按时、全额交纳学习费用；
3.2.2 甲方对于乙方提供的学习课程，应保证只供甲方个人单独学习使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公开课程内容，包括但不限于向任何第三方透露学习课程、与他人共享学习账号、将自己的学习账号提供给第三方使用、将学习课程公开播放、传播下载的课程及讲义、资料、或以任何方式供多人同时使用。若甲方违反上述约定，甲方的学习权限将被乙方无条件立即关闭，已支付的费用不予退还，同时甲方应承担因此给乙方所造成的全部损失及其他一切法律后果。
4 乙方的权利与义务
4.1 权利
4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费；
4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。
4.2 义务
4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务；
4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务，包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件（包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障）等，则乙方不承担任何责任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围，无法预见、无法避免或无法克服，使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化，或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力，则该方免除承担违约责任。
5.3不可抗力事由发生后，若有可能，受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方（乙方可以通过网站公告的方式通知甲方），凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的，须赔偿由此而给对方造成的损失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。
6 争议的解决
6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。
6.2 双方在履行本协议的过程中，如发生任何争议，则双方应首先进行友好协商解决。
6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决，则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。
7 完整协议
乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充，惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的，则以本协议的约定为准。
8 保密义务
乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务，除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意，乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。
甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务，未经乙方同意，甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的，应当足额赔偿乙方的损失。
9 协议期限
本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。
10 其他约定
10.1本协议采用电子协议形式，凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。
10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程，类别价格高于本课程以外的辅导课程，则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止，甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。
10.3本协议生效后，非经法定事由或双方协商一致，任何一方不得解除。
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