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应收账款资产的“5大风险优势”你知道吗？
应收账款资产属于“资产支持性”的融资贷款产品，它的风险评估决策重点在很大程度上取决于通过正常贸易背景下商品的流转所能收到的应收账款额，下面我们来看看应收账款资产的风险特性：
①属于“交易性融资”
应收账款资产具有以实质交易为授信基础、它属于“交易性融资”的一种，一般均有明确的“交易文件或单据”可供査核。在相对应的交易文件与单据可供查核审査下，可以排除因融资人美化报表而产生的风险判断偏差，但实务上仍须注意“伪造单据”与“假交易”的风险，才能有效防止经营者的道德风险。
②属于“出货后融资”
交易性融资产品又分为“出货前融资”与“出货后融资”两部分。基于应收账款的资产属于风险相对较低的出货后融资产品，因此融资的“资金用途”在于提供企业“营运周转金”（或称流动资金），缩短应收账款收款天数，同时并可兼顾保障应收账款收款风险；唯操作上必须同时注意同一笔交易的出货前融资与应收账款融资的联结，以避免同一笔交易“重复融资”导致超额资金融通情况发生。
③具有“担保力的融资”
虽然“应收账款债权”并非银行法所列的担保品项目，但因为应收账款资产以取得买方的应收账款债权作为对卖方的融资基础在实务操作上，以应收账款为基础的融资行为均要求买方须具有一定的信用等级及付款能力，使得对卖方融资的同时取得对合格买方应收账款请求权作为融资的“保障或担保”，因此就实质担保力而言，此类产品仍属具“实质担保力”的融资产品。
④具有“自偿性融资”
以应收账款为基础的融资性产品系以未来到期的应收账款的支付作为还款来源，具有“卖方融资，买方付款”的产品特性，因此产生“授信风险移转”的效果，且在法律上银行为买方账款的直接债权人，将使还款来源更具有法律保障。因此自融资时点即掌握未来明确的还款来源，所以是一个具有自偿性的融资，而有别于其他具有自偿性融资的产品。
⑤归类为短天期融资
以应收账款为融资型产品，属于客户一个营业周期内的出货后融资，其中“一个营业周期”包含：“生产天期”、“销售天期”与“收款天期”3个部分。融资期间仅为营业周期后段中的收款天期，实务中多数落在180天以内，故此类产品属于融资风险较小的短天期融资。
综合以上分析可知，以应收账款为基础的资产具有5大风险特性，且因这5大风险特性均有风险相对较小的优点，因此也可称为应收账款资产的“5大风险优势”。关于应收账款的相关风险及控制，你了解吗？点击了解详情>>
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