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库存现金和银行存款同时发生时填什么凭证
在企业的日常财务活动中，库存现金和银行存款的管理是财务会计工作的重要组成部分。
凭证填写的注意事项
在填写这些凭证时，需要注意以下几点：
1. 凭证日期：应填写实际发生业务的日期，确保日期的准确性和一致性。
2. 摘要：简明扼要地描述业务内容，如“存入银行”或“提取现金”。
3. 金额：确保金额的准确性，包括小数点后的数字。金额应与实际发生的金额完全一致。
4. 会计科目：正确选择会计科目，确保账务处理的准确性。例如，现金存入银行时，借方科目为“银行存款”，贷方科目为“库存现金”。
5. 附件：附上相关的原始凭证，如银行回单、现金收据等，以备查证。
通过这些详细的记录和准确的凭证填写，企业可以确保财务数据的准确性和透明度，为后续的财务分析和决策提供可靠依据。
常见问题
问题1：企业在进行现金存取业务时，如何确保凭证的准确性和完整性？答：确保凭证的准确性和完整性，企业应遵循以下步骤：首先，核对业务的实际发生日期和金额；其次，正确填写凭证的摘要和会计科目；最后，附上相关的原始凭证，如银行回单或现金收据，以备查证。
问题2：如果企业在现金存取过程中发现金额不符，应该如何处理？答：如果发现金额不符，企业应立即进行核查，查找原因。可以重新核对原始凭证和账簿记录，确保数据的一致性。如果确实存在错误，应及时更正凭证，并在账簿中进行调整，确保账务处理的准确性。
问题3：在企业日常管理中，如何有效控制库存现金和银行存款的风险？答：有效控制库存现金和银行存款的风险，企业可以采取以下措施：建立严格的内部控制制度，明确职责分工，定期进行现金盘点和银行对账；加强财务人员的培训，提高其业务能力和风险意识；利用现代信息技术，如ERP系统，实现财务数据的实时监控和管理，确保资金的安全和高效运作。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
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