经营性流动负债管理的主要措施包括哪些

来源: 正保会计网校编辑： 2025/01/17 12:28:10　　字体：大小

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经营性流动负债管理的主要措施

经营性流动负债是指企业在日常经营活动中形成的、需要在一年或一个营业周期内偿还的债务。

有效的经营性流动负债管理对于企业的资金流和财务健康至关重要。
企业可以通过优化赊购政策来有效管理经营性流动负债。赊购是企业采购原材料和服务时，与供应商达成的一种延迟付款协议。通过与供应商协商更长的信用期，企业可以延长应付账款的时间，从而提高现金流的灵活性。同时，企业应确保按时支付账款，以维护良好的商业信誉和合作关系。此外，企业还可以利用供应商提供的现金折扣政策，提前支付账款以获得一定的折扣优惠，这有助于降低采购成本。

优化短期借款与内部融资策略

除了赊购政策外，短期借款也是企业常见的经营性流动负债来源之一。企业可以根据自身的资金需求和市场利率变化，选择合适的短期借款方式，如银行贷款、商业票据等。合理安排短期借款的额度和期限，既能满足企业的临时资金需求，又能避免过度依赖外部融资带来的财务风险。
另一方面，企业还可以通过内部融资来管理经营性流动负债。内部融资包括未分配利润、折旧基金等。这些资金来源无需支付利息，且不会增加企业的负债负担。企业应制定合理的利润分配政策，保留足够的未分配利润用于日常运营和应急支出。此外，企业还可以通过加强应收账款管理和存货管理，减少资金占用，提高资金周转效率。