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个人养老金在哪些城市试点?购买个人养老金划算吗?

来源: 新京报 编辑:那个人 2022/11/28 17:23:50  字体:

11月25日,人力资源和社会保障部宣布个人养老金制度启动实施,在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地区可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡“掌上12333APP”等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户。

01

   在哪些城市试点?

在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地区,可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333APP”等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户,通过商业银行开立个人养老金资金账户。

02

  哪些机构可以开办个人养老金业务?

首批开办个人养老金业务的金融机构包括,6 家国有大型商业银行、12 家股份制银行、5 家城市商业银行、11 家理财公司、14 家证券公司、7 家独立基金销售机构和6家保险公司等。

03

  个人养老金能投资哪些产品?

依据首批个人养老金基金名录,共有129只养老FOF基金入围,其中,50只是养老目标日期基金,79只是养老目标风险基金。根据监管要求,个人养老金基金应该满足最近4个季度末规模不低于5000万元或者上一季度末规模不低于2亿元的养老目标基金等规定。而截至9月30日,我国公募养老FOF基金产品数量达194只(份额合并计算),由此来看,满足个人养老金基金要求的养老FOF基金比例较高,其中的大多数也已纳入个人养老金体系范畴。

11月23日,个人养老金保险产品名单正式对外公布,有来自6家保险公司的总计7款产品入围。

此外,还有银行理财和储蓄,养老理财和养老储蓄目前均处于试点阶段。另据《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》,首次提出“个人养老金理财产品”,不仅包含了当前仍在试点中的养老理财产品,还包括了其他符合要求的稳健收益的理财产品。

04

  个人养老金账户和个人养老资金账户有何区别?

个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息,并与基本养老保险关系关联,记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息,是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户,参照个人人民币银行结算账户项下Ⅱ类户进行管理。

个人养老金资金账户与个人养老金账户绑定,为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

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   购买个人养老金划算吗?

到底要不要买?收益是一方面,真正引起注意的是个人养老金给出的个税优惠。按照财政部和税务总局发布的公告,每年上限12000元的缴费可以在税前据实扣除,现阶段就能享受,等到退休领取这笔个人养老金时,需要缴纳3%的税,是个税最低一档税率。

根据财政部、税务总局发布的公告,投资个人养老金在缴费环节、投资环节、领取环节分别安排了不同的税惠政策。

在缴费环节,按照12000元/年的限额据实税前扣除;在投资环节,投资收益暂不征收个税;在领取环节,缴费及收益均不并入综合所得,单独按照3%的税率计税。

这是典型的“EET”模式,其中,“E”代表免税(Exempting),“T”代表征税(Taxing)。“EET”模式就是在缴费环节、投资环节免税,在领取环节征税。EET也是国际主流模式,除EET模式外,还有TEE、TET等其他7种模式。

小白计算了一下自己的年收入,在扣除免征额、三险一金、专项附加扣除后,得到的应纳税所得额为50000元,适用个税10%一档税率。如果决定从中拿出12000元购买个人养老金,那么这12000元就可以在税前扣除,暂时(到领取养老金之前)不用缴纳个税,相当于现阶段省了1200元个税。

个人养老金资金账户需要封闭运行,到小白退休或出国(境)定居等情况下才能领取。领取时,全部缴费与投资收益按照3%的税率缴纳个税。

小白计算了一下,12000元原本要缴10%的个税,如果拿来投资个人养老金,等于只需要缴3%的个税,优惠力度很大。对于那些原本适用20%、45%等更高个税税率的高收入群体来说,优惠自然更多。

中国政法大学财税法研究中心主任表示,除了税率上有优惠,由于采用了递延纳税的EET模式,小白现阶段享受免税,领取时才缴税,这期间暂时免征的税款实际上相当于是给小白的一笔无息贷款。

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