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企业所得税汇算清缴总分机构需要报送哪些报表?

来源: 正保会计网校 编辑:苏米亚 2020/03/19 16:42:41  字体:

问题:企业所得税汇算清缴总分机构都需要报送哪些报表

实务

答案:根据国家税务总局公告2012年第57号、国家税务总局公告2011年第25号以及国家税务总局公告2015年第31号的相关规定,汇总纳税企业总分机构需要报送的报表包括:

总机构:中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2018年版)、总机构以及下属各分支机构的年度财务报表、总机构下属各分支机构纳税调整项目明细表(表样为A105000,分支机构:中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2017年版)、纳税调整项目明细表(A105000)、资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090) 。

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