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现在电子账越来越普及,几乎所有的企业都是电子做账,但是总会有小伙伴因为不熟悉电子做账流程,会在建账的时候就出现错误,本篇文章解答你所有疑惑,手把手教你建账做账!
财务软件做账流程: 1.选择软件 →2.建立账套→ 3.设置科目和辅助核算 →4.录入期初余额 →5.设置凭证种类录入凭证 →6.生成或录入期末结转凭证 →7.审核凭证 →8.记账 →9.结账 →10.生成财务报表
接下来分别介绍这些流程具体应该怎么做。
一、选择软件
1、财务软件的选择: 单用户(单机) 多用户(网络) 本地财务软件 在线财务软件
2、财务软件的内部一般包含如下子模块或子系统:
总账管理系统、 固定资产管理系统、 采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统、 资金管理系统、 生产管理系统、 成本管理系统、 工资管理系统、 客户及应收应付管理系统、 报表管理系统、 财务分析系统、决策支持系统、票据通、老板通等。
二、建立账套
1、账套名称 :公司名称
2、会计制度 :选择企业适用会计制度→企业会计准则、小企业会计准则、民间非盈利组织会计制度、政府会计准则、政府会计制度
3、建账时间
中华人民共和国税收征收管理法实施细则第二十二条: 从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照国家 有关规定设置账簿。
4、人员设置
5、纳税性质
三、设置科目和辅助核算
1、根据公司相关业务单据进行设置科目:
(1)收款单据:现金、银行存款、实收资本、主营业务收入、应收账款
(2)付款单据:管理费用、财务费用、其他应收款、其他应付款、销售费用
(3)入库单:固定资产、原材料、应付账款
(4)出库单:生产成本、主营业务成本
2、生成会计科目
(1)一级科目系统已自动设置,主要根据公司业务性质设置二级科目:科目级次:4-2-2-2-2-2 1002-01-01-01-01-01
3、辅助核算原则:
满足核算要求及管理数据需要
(1)应收账款、预收账款:按客户设置
(2)预付账款、应付账款:按供应商设置
(3)其他应收款、其他应付款:员工、客户、供应商等
(4)存货:设置数量金额明细
(5)费用类科目:为便于考核分析,费用一般可以按部门设置辅助核算
(6)员工个人借款,费用,销售部员工收入等可按员工设置辅助核算
(7)损益类科目:按项目设置辅助核算
四、录入期初余额
1、新办企业:期初余额为0,无需录入
2、老账延续:资产、负债、权益类按明细余额录入,损益类科目无需录入
五、设置凭证种类录入凭证
1、小企业可以设置一种记账凭证,若财务人员较多,可以按照每人分管项目分类设置,每一类分别编号。如:
(1)收款凭证、付款凭证、转账凭证
(2)现金收款凭证,现金付款凭证,银行收款凭证,银行付款凭证,转账凭证
(3)现金凭证、银行凭证、转账凭证
2、录入凭证
(1)收款凭证:银行回单、收据
(2)付款凭证:借款单、支出凭证,费用报销单、
(3)其他凭证:入库单、出库单 期末结转:
六、生成或录入期末结转凭证
期末事项:
1、计提折旧
2、长期待摊费用摊销
3、无形资产摊销
4、计提工资、社保、公积金
5、成本计算结转
6、结转增值税
7、计提附加税
8、计提所得税
9、期末损益结转
10、结转本年利润
11、提取盈余公积
12、利润分配
七、审核凭证
1、审核凭证: 审核与填制凭证不能为同一人,部分软件简化省略了凭证审核功能;
2、科目余额表审核: 现金、银行存款、原材料、固定资产等不能出现贷方余额;
3、实收资本不能出现借方余额;
4、收入要与税金、成本相匹配;
5、累计折旧、累计摊销余额不能在借方;
6、该有的费用不能漏,折旧,累计摊销,工资,社保,房租等 。
八、记账
使用财务软件使得财务记账非常简便,部分软件简化省略了记账功能
九、结账
结账后凭证、账簿不允许修改
十、生成财务报表
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