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出纳每天的工作都是在和钱打交道,对于现金大家并不陌生,可是在企业中一般都在什么情况下使用现金结算呢?
1.职工工资、各种工资性津贴
2.个人劳务报酬,包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬
3.支付给个人的各种奖金,包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金
4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出
5.收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款
6.出差人员必须随身携带的差旅费
7.结算起点1000元以下的零星支出。需要增加时由中国人民银行总行确定后报国务院备案
8.确实需要现金支付的其他支出
对于现金管理有八大不准,出纳人员一定要了解
1.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金
2.不准单位之间互相借用现金
3.不准谎报用途套取现金
4.不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金
5.不准将单位收入的现金以个人名义存入
6.不准保留账外公款
7.不准发行变相货币
8.不准以任何票券代替人民币在市场上流通
出纳人员要遵守库存现金日清月结制度,每日清理各种现金收付款凭证,检查票据与凭证相符;登记和清理现金日记账,每日将当日发生的现金收付业务都登记入账,并结出当日库存现金的账面余额;现金盘点,盘点库存现金实存数与账面金额进行核对,保证账实相符。
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