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财务人员如何审核采购合同？五大要点助您把关！
公司签订采购合同时往往需要财务人员审核，那么财务人员需要审核什么呢？网校为大家整理了财务人员审核采购合同注意事项，快来一起看看吧！
【注意事项1】
采购合同的付款方式要尽量采取赊购或货到验收合格后分期付款的原则。
对于预付条款财务人员应对此进行评判审核其合理性，非紧俏物资的现款采购，财务人员有权对此提出疑议，并要求说明解释，这是财务管理对合同评审时应履行的职责。
【注意事项2】
款项收付结算一般情况下不要采取现金结算方式，要通过银行划款。收款人必须是合同中的签约供货人。对于采用银行承兑汇票来结算的，要注意承兑期限，一般来说，接近到期日的承兑汇票对收款方有利，收款条款不得接受商业承兑汇票;委托第三方收款、付款，合同条款中必须明确，且有债权人、债务人的授权签章或单独签订三方协议。
【注意事项3】
买卖合同的运费条款必须明确， 除非购货方自己运输。
审核合同该条款时应注意：明确运费由谁承担，如何支付，运费发票的开具。
实际工作中， 多数供货人在委托第三者（承运人，多为个体）办理运输事宜，由此产生了两种情况：一是合同未明确运费由谁承担，购进方支付了运费，但承运人不能提供运费发票，二是支付运费的金额缺乏依据。在审核此条款时要特别注意。
【注意事项4】
一般情况下，财务部门审核与发票相关的条款时应注意以下几点：
1.销货方必须提供合法有效的发票。
2.销货方提供发票的时间要明确规定，一般不应晚于验收入库的时间或第一次付款的时间。
3.要明确开具发票种类、发票名称、开票方式。
【注意事项5】
有时，公司多部门对合同进行评审时存在争议， 财务部门对个别条款存在不同看法，但仍未进行修改， 财务人员应不签字或提请复议，仍按原来的条款执行且因此产生公司损失的，财务人员不承担过错责任。
在采购付款环节也应注意以下几点：
1.检查验收报告、入库单、发票及合同、审批手续等相关内容，审核无误后按照合同规定及时办理付款。
2.企业应当合理选择付款方式，并严格遵循合同规定， 防范付款方式不当带来的法律风险。
3.应当加强预付款和定金的管理。涉及大额或长期的预付款项，应当定期进行追踪核查，分析其合理性及不可收回的风险，发现有问题的预付账款，应当及时采取措施。
在日常财务工作中，审核合同是财务的重要工作。如何规避合同中的涉税风险？增值税专用发票、增值税普通发票在合同中又有哪些不同的影响？如何通过合同进行税收筹划？点击查看>>
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