2002年中级《财务管理》考试大纲（一）

　　（一）基本要求

　　1.掌握财务管理的概念、财务活动与财务关系

　　2.掌握财务管理的目标

　　3.熟悉财务管理的环节

　　4.了解财务管理的环境

　　（二）考试内容

　　1.财务管理的内容

　　（1）财务管理的概念

　　（2）财务活动

　　（3）财务关系

　　2.财务管理的目标

　　（1）财务管理目标的含义

　　（2）财务管理目标的协调

　　3.财务管理的环节

　　（1）财务预测

　　（2）财务决策

　　（3）财务预算

　　（4）财务控制

　　（5）财务分析

　　4.财务管理的环境

　　（1）财务管理环境的概念

　　（2）经济环境

　　（3）法律环境

　　（4）金融环境

　　二、资金时间价值与风险分析

　　（一）基本要求

　　1.掌握资金时间价值的概念

　　2.掌握终值与现值、年金终值与年金现值的计算

　　3.掌握风险的概念与种类

　　4.了解风险报酬及其衡量方法

　　（二）考试内容

　　1.资金时间价值

　　（1）资金时间价值的概念

　　（2）一次性收付款项的终值与现值

　　（3）普通年金的终值与现值

　　（4）即付年金的终值与现值

　　（5）递延年金和永续年金的现值

　　（6）折现率、期间和利率的推算

　　2.风险分析

　　（1）风险的概念

　　（2）风险的类别

　　（3）风险报酬

　　（4）风险衡量

　　三、企业筹资方式

　　（一）基本要求

　　1.掌握筹资的渠道与方式

　　2.掌握企业资金需要量的预测方法

　　3.掌握权益资金筹集的方式、特点与要求

　　4.掌握负债资金筹集的方式、特点与要求

　　5.熟悉筹资的基本原则

　　6.了解筹资的分类

　　（二）考试内容

　　1.企业筹资概述

　　（1）企业筹资的分类

　　（2）企业筹资渠道与方式

　　（3）企业筹资的基本原则

　　（4）企业资金需要量预测

　　2.权益资金的筹集

　　（1）吸收直接投资

　　（2）发行普通股

　　（3）发行优先股

　　3.负债资金的筹集

　　（1）向银行借款

　　（2）发行公司债券

　　（3）融资租赁

　　（4）利用商业信用

　　四、资金成本和资金结构

　　（一）基本要求

　　1.掌握个别资金成本、加权平均资金成本和资金边际成本的概念

　　2.掌握经营杠杆、财务杠杆和复合杠杆的计量方法

　　3.掌握资金结构的概念

　　4.掌握息税前利润—每股利润分析法、比较资金成本法和因素分析法

　　5.掌握债转股的含义、条件和优缺点

　　6.掌握国有股减持与股权结构优化

　　7.熟悉成本按习性分类的方法

　　8.熟悉经营杠杆、财务杠杆和复合杠杆的概念及其相互关系

　　9.熟悉经营杠杆与经营风险、财务杠杆与财务风险以及复合杠杆与企业风险的关系

　　10.了解资金成本的概念与作用

　　（二）考试内容

　　1.资金成本

　　（1）资金成本的概念与作用

　　（2）个别资金成本

　　（3）加权平均资金成本

　　（4）资金的边际成本

　　2.杠杆原理

　　（1）杠杆效应的含义

　　（2）成本习性、边际贡献与息税前利润？

　　（3）经营杠杆

　　（4）财务杠杆

　　（5）复合杠杆

　　3.资金结构

　　（1）资金结构概述

　　（2）息税前利润—每股利润分析法

　　（3）比较资金成本法

　　（4）因素分析法

　　（5）债转股与资金结构的优化

　　（6）国有股减持与股权结构优化

　　五、项目投资

　　（一）基本要求

　　1.掌握项目投资的相关概念

　　2.掌握现金流量的估算方法

　　3.掌握净现金流量的含义与计算方法

　　4.掌握各种非折现评价指标的含义、特点及计算方法

　　5.掌握各种折现评价指标的含义、特点及计算方法

　　6.熟悉现金流量的含义与内容

　　7.熟悉项目投资决策评价指标的含义与类型

　　8.熟悉项目投资决策评价指标的运用

　　（二）考试内容

　　1.项目投资的相关概念

　　（1）项目投资的含义

　　（2）投资项目的类型与投资主体

　　（3）项目计算期的构成和资金投入方式

　　2.现金流量的内容及其估算

　　（1）现金流量的含义

　　（2）现金流量的内容

　　（3）现金流量的估算

　　3.净现金流量的确定

　　（1）净现金流量的含义

　　（2）现金流量的编制

　　（3）净现金流量的简算公式

　　（4）净现金流量的计算

　　4.项目投资决策评价指标及其运用

　　（1）投资决策评价指标及其类型

　　（2）非折现评价指标的含义、特点及计算方法

　　（3）折现评价指标的含义、特点及计算方法

　　（4）项目投资决策评价指标的运用

　　六、证券投资

　　（一）基本要求

　　1.掌握证券投资的风险与收益率

　　2.掌握企业债券投资的目的、估价与优缺点

　　3.掌握企业股票投资的目的、估价与优缺点

　　4.掌握投资基金的概念、种类与优缺点

　　5.掌握证券投资组合的策略与方法

　　6.熟悉证券投资的种类与目的

　　7.了解影响证券投资决策的因素

　　8.了解证券投资组合的意义、风险与收益率

　　（二）考试内容

　　1.证券投资的种类与目的

　　（1）证券投资的含义

　　（2）证券投资的种类

　　（3）证券投资的目的

　　2.证券投资的风险与收益率

　　（1）证券投资风险

　　（2）证券投资收益率

　　（3）证券风险与收益的确认—证券信用等级