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2003年中级《财务管理》考试大纲（二）
（二）考试内容
1.项目投资的相分概念
（1）项目投资的含义
（2）投资项目的类型与投资主体
（3）项目计算期的构成和资金投人方式
2.现金流量的内容及其估算
（1）现金流量的含义
（2）现金流量的内容
（3）现金流量的估算
3.净现金流量的确定
（l）净现金流量的含义
（2）现金流量表的编制
（3）净现金流量的简算公式
（4）净现金流量的计算
4.项目投资决策评价指标及其运用
（1）投资决策评价指标及其类型
（2）非折现评价指标的含义特点及计算方法
（3）折现评价指标的含义特点及计算方法
（4）项目投资决策评价指标的运用
六、证券投资
（一）基本要求
1.掌握证券投资的风险与收益率
2.掌握企业债券投资的目的、估价与忧缺点
3.掌握企业股票投资的目的、估价与优缺点
4.掌握投资基金的概念好类与优缺点
5.掌握证券投资组合的策略与方法
6.熟悉证券投资的种类与目的
7.了解影响证券投资决策的因素
8.了解证券投资组合的意义、风险与收益率
（二）考试内容
1.证券投资的种类与日的
（l）证券投资的含义
（2）证券投资的种类
（3）证券投资的目的
2.证券投资的风险与收益率
（1）证券投资风险
（2）证券投资收益率
（3）证券风险与收益的确认——证券信用等级
3.证券投资决策
（l）影响证券投资决策的因素分析
（2）企业债券投资（3）企业股票投资
（4）投资基金
4.证券投资组合
（l）证券投资组合的意义
（2）证券投资组合的风险与收益率
（3）证券投资组合的策略与方法
七、营运资金
（一）基本要求
1.掌握现金的特有动机与成本
2.掌握最佳现金待有量的计算
3.掌握应收账款的功能与成本
4.掌握信用政策的构成与决策
5.掌握存货的功能与成本
6.掌握存货经济批量模型
7.熟悉营运资金的含义与特点
8.熟悉现金日常管理的内容和方法
9.熟悉存货日常管理的内容和方法
10.了解应收账款日常管理的内容
（二）考试内容
l.营运资金的含义与特点
（1）营运资金的含义
（2）营运资金的特点
2.现金
（1）现金及其管理的意义
（2）现金的持有动机与成本
（3）最佳现金持有量
（4）现金日常管理
3.应收账款
（1）应收账款及其管理的意义
（2）应收账款的功能与成本
（3）信用政策
（4）应收账款日常管理
4.存货
（1）存货及其管理的意义
（2）存货的功能与成本
（3）存货经济批量模型
（4）存货日常管理
八、收益分配
（一）基本要求
l.掌握确定收益分配政策应考虑的因素
2.掌握各种收益分配政策的基本原理与适用范围
3.掌握股份有限公司的股利形式
4.掌握国有资本收益管理的有关规定
5.了解收益分配的基本原则
6.了解股份公司收益分配及股利支付程序
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