2004年经济师考试初级金融专业知识与实务试卷

　一、单项选择题（共60题，每题1分。每题的备选项中。只有1个最符合题意）

　　1.使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借 款人及时足额归还贷款本息的（ ）。

　　A.必然性 B.必要性

C.可行性 D.可能性

　　2.调节宏观经济，管理全国金融活动的特殊金融机构是（ ）。

　　A.商业银行 B.中央银行

　　C.政策性银行 D.专业银行

　　3.现代经济中，主要的货币形式是（ ）。

　　A.信用货币 B.足值货币

　　C.准货币 D.金属货币

　　4.如果其他情况不变，当中央银行增加黄金、外汇储备时，货 币供应量将（ ）。

　　A.增加 B减少

C.不变 D.上下波动

　　5.对于财政预算外资金的管理和使用，存款人应当向银行申请开立（ ）。

　　A.基本存款账户 B一般存款账户

　　C.临时存款账户 D.专用存款账户

　　6.计算商业银行资金成本率的公式是（ ）。

　　A.（生产成本+营业成本）／资金运用

　　B.（营业成本+资金成本）／资金来源

　　C.（利息成本+可用资金成本）／全部存款

　　D.（利息成本+营业成本）／全部存款资金

　　7.我国商业银行向中央银行融通资金的渠道除了再贴现、在公开市场出售证券以外，还有（ ）。

　　A.发行现金 B.贴现

C.再贷款 D.同业拆借

　　8.如果通货膨胀是由于货币购买力需求相对于商品供给多引起 的，那么这种通货膨胀属于（ ）。

　　A.结构型的 B.需求拉上型的

　　C.成本推进型的 D.开放型的

　　9.按照我国对商业银行资产负债比例管理的规定，商业银行对最大十家客户发放的贷款总额不得超过其资本净额的（ ）。

　　A.5％ B.10％

C.20％ D.50％

　　10.对金融风险评价的原则包括风险损失的相对性、风险损失的综合性、风险损失的时间性和（ ）。

　　A.风险损失的前瞻性 B.评价风险的审慎性

　　C.风险损失的绝对性 D.风险损失的严重性

　　11.商业银行在日常经营中因各种人为的失误、欺诈及自然灾害、意外事故引起的风险是（ ）。

　　A.流动性风险 B.市场风险

　　C.操作风险 D.信用风险

　　12.目前，我国的证券公司按其业务范围分为（ ）。

　　A.混合型证券公司与单一型证券公司

　　B.综合类证券公司与经纪类证券公司

　　C.跨行业类证券公司与非跨行业类证券公司

　　D.承销类证券公司与非承销类证券公司

　　13.发行总额不固定，可以追加发行的基金是（ ）。

　　A.信托基金 B.公司基金

　　C.开放式基金 D.封闭式基金

　　14.我国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（ ）人民币。

　　A.100亿元 B.10亿元

　　C.1亿元 D.5000亿元

　　15 出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是（ ）。

　　A.银行汇票 B.商业汇票

　　C.银行本票 D.支票

　　16.我国法律规定的中央银行货币政策目标是（ ）。

　　A.保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长

　　B.保持货币币值的稳定，并以此实现充分就业

　　C.保持国际收支平衡，并以此带动改革开放

　　D.加强宏观调控，并以此优化产业结构

　　17.以人民币标明面值、供境内投资者以人民币认购和买卖的股票为（ ）。

　　A.A股 B.B股

C.H股 D.N股

　　18.在费雪方程式MV=PT中，短期内假定为常数的是（ ）。

　　A.M B.P

C.V和T D.M和V

　　19.以下属于金融机构负债业务的是（ ）。

　　A.贴现业务 B.发行金融债券

　　C.贷款 D.托收承付

　　20.根据我国政策性银行的经营原则，政策性银行（ ）。

　　A.实行企业化管理

　　B.按照事业单位管理

　　C.按照国家机关管理

　　D.按照半企业、半事业原则管理

　　21.金融机构通常分为（ ）两大类。

　　A.银行与非银行金融机构 B.银行与证券机构

　　C.银行与保险机构 D.中央银行与商业银行

　　22.某工业企业活期存款2001年3月20日的累计计息积数为100000，月利率为2.25‰，本季度银行应付利息为（ ）。

　　A.90元 B.225元 C.7.50元 D.22.50元

　　23.开户商业申请汇兑业务，汇出行办理汇款时的会计分录为（ ）。

　　A.借记“活期存款”科目，贷记“汇出汇款”科目

　　B.借记“汇出汇款”科目，贷记“活期存款”科目

　　C.借记“活期存款”科目，贷记“联行往账”科目

　　D.借记“联行往账”科目，贷记“活期存款”科目

　　24.我国将货币供应量划分为M0、M1、M2和M3的依据是货币的（ ）。

　　A.相关性 B.安全性

C.流动性 D.稳定性

　　25.在国际货币市场，由于国库券的期限短，计算利息不太方便，因此一般采用的发行方式是（ ）发行。

　　A.平价 B.折价

C.溢价 D.内部

　　26.在国际结算中，代收行作为参与托收的银行，接受（ ）的委托，代向付款方收款。

　　A.委托人 B.提示行

C.受票人 D.托收行

　　27.在会计核算中对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这反映了会计核算的（ ）。

　　A.权责发生制原则 B.谨慎性原则

　　C.及时性原则 D.配比原则

　　28.投资者之间买卖已发售债券的场所为（ ）。

　　A.一级市场 B.二级市场

　　C.同业拆借市场 D.无形市场

　　29.商业银行从中国人民银行提取一笔现金，这在商业银行会计核算上反映为（ ）。

　　A.资产与负债（权益）科目同增

　　B.资产与负债（权益）科目同减

　　C.资产类科目之间一增一减

　　D.负债（权益）类科目一增一减

　　30.在保函的当事人中，接受保函，并有权按保函规定的条款向担保人提出索赔的一方为（ ）。

　　A.委托人 B.受益人

C.通知行 D.申请人

　　31.与银行相比较，财务公司的主要服务对象是（ ）。

　　A.企业集团内部各成员单位 B.社会公众

　　C.国有企业的财务部门 D.事业单位

　　32.金融机构可以永久使用和支配的自有资金是（ ）。

　　A.附属资本 B.优先股

　　C.可转换债券 D核心资本

　　33.商业银行损益表采用多步式格式，其第二部分反映的是（ ）。

　　A.利润总额 B.主营业务的构成情况

　　C.营业利润的构成情况 D.净利润

　　34.依照法律规定，人民法院对银行承兑汇票的保证金（ ）。

　　A.可以冻结，可以扣划 B.可以扣划，不得冻结

　　C.可以冻结，不得扣划 D.不得冻结，不得扣划

　　35.某银行2002年8月8日向某电器公司发放贷款500000元，贷款期限为一年，假定月利率为4.5‰。该公司在2003年8月8日还款时应付利息为（ ）。

　　A.27000元 B.2250元

　　C.187.50元 D.3000元

　　36.对汇出银行已经汇出的款项，汇款人（ ）。

　　A.可以申请转汇 B.可以申请退汇

　　C.可以申请撤销 D.可以申请中止

　　37.商业银行的总成本在银行损益表上是以（ ）项目加以归集和反映的。

　　A.各项利息支出 B.业务管理费

　　C.营业支出 D.各项利息支出加业务管理费

　　38.某商业银行上年度的利润总额为870万元，净利润为490万元，同期营业收入为7650万元，营业支出为5490万元，其上年度营业利润率为（ ）。

　　A.6.41％ B.15.85％

C.11.37％ D.8.93％

　　39.2000年6月末，德国电信在世界主要金融中心发行的一笔以美元、欧元、英镑和日元四种货币计值的债券属于（ ）。

　　A.扬基债券 B.全球债券

　　C.欧洲债券 D.猛犬债券

　　40.出票人签发空头支票，其实质是套取（ ）。

　　A.收款人信用 B.国家信用

　　C.银行信用 D.社会信用

　　41.在国内信用证结算中，当开证行付款后，对其追索权的规定是（ ）。

　　A.对议付行有追索权，对受益人不具有追索权

　　B.对议行付不具有追索权，对受益人具有追索权

　　C.对议付行或受益人具有追索权

　　D.对议付行或受益人不具有追索权

　　42.弥补国家财政赤字可以采取的财政方法是（ ）。

　　A.银行透支 B.提高税率

　　C.发行国债 D.扩张信用

　　43.中央银行的准备金存款包括商业银行和其他金融机构存人中央银行的（ ）。

　　A.法定准备金存款和支付准备金存款 B一般准备金

　　C.各类储蓄存款 D.库存现金

　　44.作为金融企业，商业银行以（ ）为目标。

　　A.利润最大化 B.执行货币信贷政策

　　C.资产与负债的对称 D.控制金融风险

　　45.某投资者以80元的价格买进一张面值为100元，票面利率为5％的5年期债券，则当期收益率为（ ）。

　　A.1.25％ B.6.25％

C.16.25％ D.5％

　　46.按组织形态不同，基金可分为信托制基金和（ ）。

　　A.封闭型基金 B开放型基金

　　C.公司制基金 D.会员制基金

　　47.公开向社会非特定投资者广泛募集资金的证券发行方式是（ ）。

　　A.内部发行 B公募发行

　　C.私募发行 D.分散发行

　　48.某5年期债券，面额2000元，发行价为1600元，其票面收益率为（ ）。

　　A.5％ B.10％

C.3％ D.11％

　　49.金融机构利率是金融机构对（ ）的各种利息率。

　　A.政府和银行 B.企业单位和个人

　　C.中央银行和政策性银行 D.金融机构之间

　　50.根据我国《储蓄管理条例》的规定，逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的（ ）计付利息。

　　A.定期储蓄存款利率 B.定活两便储蓄存款利率

　　C.活期储蓄存款利率 D.定期储蓄存款利率打6折

　　51.在活期储蓄存款利息计算中，每次存款余额与其实际存期的乘积是（ ）。

　　A.计息积数 B.应付利息数

　　C.累计存款余额 D.累计利息总数

　　52.按低于面值金额的价格发行，到期时按票面金额兑付，不另付利息的国债是（ ）。

　　A.贴现国债 B记账式国债

　　C.凭证式国债 D回购国债

　　53.实际利率等于（ ）。

　　A.名义利率减通货膨胀率 B.名义利率加通货膨胀率

　　C.市场利率减官定利率 D.市场利率加官定利率

　　54.在利润率一定的情况下，借者和贷者之间的竞争决定利息率的高低，竞争的结果是由（ ）决定的。

　　A.借贷双方经济实力 B.借贷资金供求状况

　　C.借者的盈利水平 D.贷者的借贷成本

　　55.金融企业以合法方式筹集资金，自主发放的贷款是（ ）。

　　A.委托贷款 B.担保贷款

　　C.自营贷款 D.临时贷款

　　56.贷款人对企业用于购买和储备劳动对象、劳动产品、商品等资金不足发放的贷款是（ ）。

　　A.固定资产贷款 B.科技开发代款

　　C.消费贷款 D.流动资金贷款

　　57.通过审查贷款担保物、保证人，以测定贷款风险度，调查借款人的信用情况和风险情况是（ ）。

　　A.对借款人信用等级的调查 B.对借款合法性的调查

　　C.对贷款安全性的调查 D.对贷款效益性的调查

　　58.商业银行日常业务活动中可以自主支配的支付准备金存款是（ ）。

　　A.活期储蓄存款

　　B.法定准备金存款

　　C.超额准备金存款

　　D.企业存款

　　59.商业银行在一定时期或时点，实际可用的资金量是（ ）。

　　A.活期存款 B.存款总额

　　C.各项贷款 D.资金头寸

　　60.商业银行与客户之间业务往来影响可用头寸，在下列与客户往来中，能引起头寸增加的因素是（ ）。

　　A.客户用现金偿还贷款

　　B.客户提取现金

　　C.本行客户对异地汇出款

　　D.本行客户用贷款偿还它行客户债券

　　二、多项选择题（共20题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选。本题不得分；少选。所选的每个选项得0.5分）

　　61.下列构成费用率计算公式的收支项目有（ ）。

　　A.业务管理费 B.营业支出

　　C.营业收入 D.金融机构往来利息收入

　　E.各项利息支出

　　62.下列属于筹资活动产生的现金流量项目包括（ ）。

　　A.向其他金融企业拆借的资金

　　B.取得或收回权益性证券的投资

　　C.购置或处置固定资产

　　D.吸收权益性资本取得的现金

　　E.发行债券借入资金

　　63.下列票据中出票人为银行的有（ ）。

　　A.银行汇票 B.支票

　　C.银行承兑汇票 D.商业承兑汇票

　　E.银行本票

　　64.按照现行《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位在银行开立的人民币存款账户按用途可分为（ ）。

　　A.专用存款账户 B.特种存款账户

　　C.一般存款账户 D.基本存款账户

　　E.临时存款账户

　　65.在国际结算中，汇款的主要方式有（ ）。

　　A.电汇 B.信汇

　　C.票汇 D.邮汇

　　E.转汇

　　66.在国际结算中，托收业务会遇到的风险包括（ ）。

　　A.买方风险 B.卖方风险

　　C.国家风险 D.外汇管理风险

　　E.流动性风险

　　67.如要减少流通中的货币量，在下列各项调控措施中，中央银行应该（ ）。

　　A.买入政府债券 B.卖出政府债券

　　C.提高存款准备金率 D.提高再贴现率

　　E.减少对工商企业的贷款

　　68.按照通货膨胀的表现状态可将通货膨胀分为（ ）。

　　A.开放型通货膨胀 B.抑制型通货膨胀

　　C.成本推进型通货膨胀 D.需求拉上型通货膨胀

　　E.经济结构型通货膨胀

　　69.金融企业实行资产负债比例管理应遵循的原则有（ ）。

　　A.审慎经营原则 B.公平对待原则

　　C.对称管理原则 D.平衡管理原则

　　E.综合管理原则

　　70.银行的利率风险主要表现为（ ）。

　　A.期权性风险 B.利率变动风险

　　C.重新定价风险 D.操作风险

　　E.基准风险

　　71.我国金融机构附属资本的构成主要有（ ）。

　　A.重估储备 B.盈余公积

　　C.可转换债券 D.一般准备

　　E.优先股

　　72.商业银行的活期存款与定额存款相比，具有的特点是（ ）。

　　A.流动性强 B.风险较大

　　C.手续繁琐 D.稳定性强

　　E.利率较低

　　73.按照我国目前规定，以下属于银监会主要职责的有（ ）。

　　A.制定有关银行业金融机构监督管理的规章制度和办法

　　B.对银行行业金融机构实行现场和非现场监管

　　C.指导部署反洗钱工作

　　D.审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及业务范围

　　E.监督管理银行间外汇市场

　　74.目前我国金融资产管理公司有（ ）。

　　A.信达资产管理公司 B.长城资产管理公司

　　C.华夏资产管理公司 D.华融资产管理公司

　　E.东方资产管理公司

　　75.可转让大额存单的特点是（ ）。

　　A.期限不固定 B.期限固定

　　C.面额较大 D.可流通转让

　　E.可提前支取

　　76.证券投资基金主要投资于（ ）。

　　A.中央银行 B.票据

　　C.证券公司 D.股票

　　E.债券

　　77.票据贴现利息的决定因素是（ ）。

　　A.贴现率 B.准备金

　　C.贴现期 D.票面金额

　　E.质押品

　　78.在贷款利息计算中，定额结息一般采用（ ）计息。

　　A.计息余额表 B.资产负债表

　　C.利润表 D.现金流量表

　　E.贷款分户账页

　　79.贷款业务的关系人包括（ ）。

　　A.委托人 B.受托人

　　C.借款人 D.贷款人

　　E.担保人

　　80.商业银行经营投资业务的目的是（ ）。

　　A.获取收益 B.降低风险

　　C.套期保值 D.筹集资金

　　E.提高流动性

　　三、案例分析题（共20题，每题2分。由单选和多选组成。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得O.5分）

　　（一）

　　长丰经营部是由陈军开办的一个体工商户，在某商业银行开户并申请办理相关结算业务。另外，该经营部还发生了经济纠纷和违法行为，违反了有关结算纪律。

　　回答下列问题：

　　81.长丰经营部依法成立后向银行申请开户，银行应当为其开立的账户是（ ）。

　　A.临时存款账户 B.专用存款账户

　　C.个人银行结算账户 D.基本存款账户

　　82.长丰经营部因业务经营需要，在下列结算方式中，可以向其开户银行申请办理的有（ ）。

　　A.银行汇票结算 B.银行本票结算

　　C.托收承付结算 D.委托收款结算

　　83.长丰经营部是当地自来水公司的水用户，自来水公司欲以同城特约委托收款方式向长丰经营部收取水款。按照规定要求（ ）。

　　A.自来水公司与长丰经营部事先签证合同

　　B.长丰经营部向开户银行授权并经开户银行同意

　　C.长丰经营部在开户行开立专用账户

　　D.报经中国人民银行当地中心支行批准

　　84.某日，长丰经营部开户行收到收款人交来的由长丰经营部签发的金额30000元支票一份，要求提示付款。但开户行经办人发现长丰经营部账户上仅有存款20000元。为此，开户行对长丰经营部进行了必要的处罚，其正确的做法是（ ）。

　　A.按10000元的一定比例处以罚款

　　B.按30000元的一定比例处以罚款

　　C.按每份空头支票处以5000元罚款

　　D.按每份空头支票处以500元的罚款

　　85.长丰经营部因违法行为，其在银行账户的存款可能被扣划。如果发生存款扣划，在下列机构中，银行应当协助扣划存款的有（ ）。

　　A.工商行政管理机关 B.检察院

　　C.人民法院 D.税务机关

　　（二）

　　天津A进出口公司（以下简称A公司），向亚洲某国出口一批机械产品，由买方国内s行开立不可撤销的信用证，金额为1000000.00美元。信用证通过一家国际性银行F银行通知，同时由F行加以保兑。

　　回答下列问题：

　　86.在该项业务中，当A公司提交了合格的单据后，负有第一付款责任的是（ ）。

　　A.通知行 B.保兑行

　　C.开证行 D.议付行

　　87.下列关于信用证的说法正确的有（ ）。

　　A.信用证业务以单证为准，而不以货物为准

　　B.信用证是一项独立文件，不依附贸易合同

　　C.信用证可以作为一种融资工具，为进出口双方提供资金融通的便利

　　D.向开证银行申请开立信用证的人，一般是出口商

　　88.在s行履行了付款义务后，如果申请人无力付款赎单，开证行（ ）。

　　A.有权处理单据和货物

　　B.向偿付行索要货款

　　C.在处理单据或货物后仍有损失，有权向申请人追索

　　D.无追索权

　　89.F行作为通知行，是受（ ）的委托，将信用证转交给出口方的银行。

　　A.申请人 B.进口方

　　C.出口方 D.开证行

　　90.在该项业务中，s行的主要责任是审查（ ）。

　　A.货物的真实性

　　B.单据的真伪

　　C.申请人的资质

　　D.受益人所提交的单据表面上与信用证条款是否相符

　　（三）

　　某储户2001年8月1日存人银行1000元期限1年的整存整取定期储蓄存款，要求银行在存款到期后办理自动转存。假定存入日和转存日年利率均为3.78％。储户于2003年8月1日支取，若支取日活期储蓄存款利率为1.89％。（在以下利息计算中，不考虑利息税）回答下列问题

　　91.2001年8月1日至2002年7月31日第一存期应付利息为（ ）。

　　A.18.90元 B.37.80元

　　C.28.35元 D.75.60元

　　92.2002年8月1日自动转存的金额为（ ）。

　　A.1000元 B.1018.90元

　　C.1037.80元 D.1075.60元

　　93.下面符合自动转存的做法是（ ）。

　　A.为该储户自动转存1年

　　B.转存后的利率为3.78％

　　C.转存后的利率为1_89％

　　D.不开新存单

　　94.2003年8月1日该储户支取存款时，银行应付转存期的利息为（ ）。

　　A.39.23元 B.19.61元

　　C.37.80元 D.75.60元

　　95.2003年8月1日银行应支付给该储户的本息合计为（ ）。

　　A.1037.80元 B.1039.23元

　　C.1075.60元 D.1077.03元

　　（四）

　　某商业银行2002年末的主要资产负债情况如下：人民币存款余额800亿元，其中短期存款余额300亿元，余期一年期以上（不含一年期）存款余额500亿Y一6；人民币贷款余额600亿元，其中短期贷款余额220亿元，余期一年期以上（不含一年期）中长期贷款余额380亿元，对某一最大贷款客户甲的贷款余额3亿元；该银行的资本净额为26亿元，资本充足率为6.55％。

　　回答下列问题：

　　96.该银行的中长期贷款比例为（ ）。

　　A.76％ B 131.5％

C.47.5％ D.75％

　　97.该银行对最大客户甲的贷款比例（单个贷款比例）为 （ ）。

　　A.8.7% B.0.375％

C 11.54％ D 1.36％

　　98.下列有关该行资产负债比例评价正确的是（ ）。

　　A.该行对最大客户甲的贷款比例超过了资产负债比例管理规定的最高限

　　B.该行对最大客户甲的贷款比例未超过资产负债比例管理规定的最高限

　　C.该行的存贷比例符合资产负债比例管理的规定

　　D.该行中长期贷款比例符合资产负债比例管理的规定

　　99.以上所计算的中长期贷款比例属于（ ）。

　　A.流动性指标 B.安全性指标

　　C.盈利性指标 D.监测性指标

　　100.该银行欲提高资本充足率可以通过（ ）实现。

　　A.发行长期次级债券 B.减少信用贷款

　　C.增加向中央银行再贴现 D.发行股票筹资