24周年

财税实务 高薪就业 学历教育
APP下载
APP下载新用户扫码下载
立享专属优惠

安卓版本:8.7.12 苹果版本:8.7.12

开发者:北京正保会计科技有限公司

应用涉及权限:查看权限>

APP隐私政策:查看政策>

HD版本上线:点击下载>

中级会计职称《财务管理》知识分享:资金需要量预测

来源: 正保会计网校论坛 编辑: 2013/03/11 16:33:50 字体:

    资金需要的预测方法有三种,因素分析法,销售百分比法,资金习性预测法。后两种方法是重点。

    一,因素分析法

    公式:资金需要量=(基期的平均占用额-不合理资金占用额)*(1+-预测期销售增减率)*(1+-预测期资金周转速度变动率)

    注意:如果预测期销售额增加,则用+销售增减率。如果资金周转率速度加快,则用-

    评价,计算简单,容易掌握,但是预测结果不太准确。适用,品种繁多,规格复杂,资金量较小的项目

    二,销售百分比法

    主要的公式:资产的增加-负债的增加-留存收益的增加

    留存收益的增加=预测期的销售额乘以净利率乘以利润留存率。(利润留存率=1-股份支付率)

    经营性资产包括现金,应收账款,存货等。经营性负债包括,应付票据,应付账款。不包括短期借款,短期融资券,长期负债等。

回到顶部
折叠
网站地图

Copyright © 2000 - www.chinaacc.com All Rights Reserved. 北京正保会计科技有限公司 版权所有

京B2-20200959 京ICP备20012371号-7 出版物经营许可证 京公网安备 11010802044457号