2013注评考试《经济法》预习：证券法

2013/02/28　　来源: 正保会计网校　　字体：大小　　打印

　　第八章　证券法律制度

　　知识点一、证券法

　　一、证券的概念和种类

　　（一）证券的概念及特征（投资凭证、权益凭证、可转让的权利凭证）

　　资本证券证明持有人享有一定的所有权或债权的书面凭证股票、债券、证券衍生品种

　　货币证券证明持券人享有一定货币索取权的书面凭证银行卡、汇票、本票、支票

　　商品证券证明持券人享有一定商品请求权的书面凭证提货单、运货单、仓库栈单

　　【注意】狭义的证券指资本证券。

　　（二）证券的种类

　　1.股票：权利性、非返还性、风险性和流通性

　　2.债券：风险性小、流通性强

　　3.基金券

　　（1）无面额证券；

　　（2）实行“专家理财”；

　　（3）市场价格波动风险：债券<基金券<股票

　　4.认股权证：给予持证人的无限期或在一定期限内，以确定价格购买一定数量普通股份的权利凭证。

　　二、证券法的概念、适用范围及基本原则

　　（一）适用范围

　　1.股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易，适用《证券法》；《证券法》未规定的，适用《公司法》和其他法律、行政法规的规定。

　　2.政府债券、证券投资基金份额的上市交易，适用《证券法》；其他法律、行政法规另有规定的，适用其规定。

　　3.证券衍生品种发行、交易的管理办法，由《证券法》的原则规定。

　　（二）基本原则

　　1.公开、公平、公正原则

　　2.自愿有偿、诚实信用的原则

　　3.合法原则

　　4.分业经营、分业管理的原则

　　5.保护投资者合法权益的原则

　　6.国家集中统一监管（证券监督管理机构）与行业自律（证券业协会）相结合的原则。

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