2012经济师考试初级金融辅导 金融企业的借入负债

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　　第三节 金融企业的借入负债

　　借入负债的业务包括同业借款、向中央银行融通资金、回购协议、向国际金融市场借款、占用短期资金、发行金融债券等方式。

　　一、同业借款

　　同业借款是指金融同业间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转。其形式主要有：同业拆借、转贴现和转抵押。

　　(一)同业拆借

　　同业拆借.是指具有法人资格的金融企业及经法人授权的非法人金融分支机构之间进行短期资金融通的行为，目的在于调剂头寸和临时性资金余缺。不能用于贷款和投资。

　　(二)转贴现

　　转贴现是金融企业之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。

　　(三)转抵押

　　金融企业在资金临时短缺、周转不畅的情况下，也可以通过转抵押的方式向其他金融同业取得贷款。

　　二、向中央银行融通资金

　　向中央银行融通资金的形式主要有三种：

　　(一)再贷款：中央银行充当最后贷款人向金融企业发放的贷款。

　　通常只有当金融企业资金周转不灵而又难以从其他途径如同业拆借取得资金时才获得中央银行贷款。

　　我国再贷款以前不要抵押，现在也要申请再贷款的金融机构提供相应担保。作为质押贷款权利凭证的有价证券包括：国库券、人行融资券、人行特种存款凭证、金融债券和银行承兑汇票。

　　人总行对分行的短期再贷款实行“限额控制、授权操作”。

　　(二)再贴现：金融企业在贴现买进尚未到期的有价证券后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。是传统的三大货币政策工具之一。

　　最长六个月，再贴现政策有调节货币供应总量和构成的灵活性和微调性。

　　再贴现利率一般略低于商业银行再贷款利率。

　　(三)在公开市场上出售证券

　　三、回购协议

　　回购协议是一种以出售金融资产的形式取得短期资金的行为。

　　四、发行金融债券

　　金融债券是金融企业为筹集资金而发行的债权债务凭证。

　　优点：不受地域限制，不受发行人自身网点和人员的限制，而且筹集的资金不用向央行上缴法定存款准备金。

　　发行金融债券要受发行机构信用等级和社会信誉度的约束，而且政府一般会限制债券发行总额与资本总额的比例。

　　金融债的资信要好于一般公司债，一般无违约风险。

　　金融债券种类较多，为分资本性和一般性金融债券。

　　一般性金融债又分为：普通金融债、累进利息金融债、贴现金融债

　　按市场和货币的角度有：外国金融债券、欧洲金融债券。

　　外国金融债券是债券发行的金融企业通过外国金融市场所在国金融机构组织发行以该国货币为面值的金融债券。

　　欧洲金融债券时发行金融债券的金融机构通过其他金融机构在债券面值货币以外的国家发行的金融债券，其特点是债券发行的金融机构属于一个国家，债券在另一个国家或几个国家的金融市场发行，而债券的面值货币又属于第三国。

　　五、从国际金融市场借款

　　金融企业向国际金融市场借款主要来自于外币借贷市场。

　　目前最具规模、影响最大的国际金融市场是欧洲美元市场。

　　外币借贷通常有三个部分：1、短期货币市场(1天——1年);2、中期资金存放市场(1年——5年);3、长期债券市场(5年以上)

　　六、短期资金占用

　　占用短期资金是指金融同业往来及办理中间业务过程中可占用的他人资金。应付账款>应收款，就占用他人的资金。

　　资金清算期越长，资金占用时间越长。

　　习题：

　　(2007年试题)按照现行《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位在银行开立的人民币存款账户按用途可分为(ACDE )。

　　A.专用存款账户

　　B.特种存款账户

　　C.一般存款账户

　　D.基本存款账户

　　E.临时存款账户

　　(2005年试题)目前，我国商业银行开办的活期储蓄的主要形式有(BE)。

　　A.存单

　　B 存折

　　C.贷记卡

　　D.信用卡

　　E.借记卡

　　信用中介和支付中介职能以( C)为重要支柱和经济基础。

　　A.支票B.现金C.存款D.贷款

　　一个开户单位只能在一家金融企业开立一个(A)，办理现金收付业务。

　　A.基本存款账户B.临时存款账户C.专用存款账户D.保证金账户

　　作为中央银行支配的资金来源，具有高能货币性质的资金是(B)

　　A.储蓄存款B.财政性存款C.企业活期存款D.企业定期存款

　　金融企业的债务资本属于(B)

　　A.一级资本B.二级资本C.产权资本D.核心资本

　　同业拆借资金不能用于(D)

　　A.短期使用B.维持资金的正常周转C.暂时调剂余缺D.贷款和投资

　　我国商业银行在法兰克福金融市场发行的以美元为面值的金融债称为(B)

　　A.外国金融债券B.欧洲金融债券C.美元债券D.美国债券

　　金融企业的存款成本主要包括(ABC)

　　A.利息成本B.营业成本C.资金成本

　　D.固定资产支出E.广告宣传费用

　　巴塞尔委员会提出的新资本协议框架的三大支柱为(ABD)

　　A.资本充足率B.监管部门监督检查C.健全内控机制

　　D.市场纪律E.过渡期和实施安排

　　以下属于目前我国银行间同业拆借市场成员的有(ABCDE)

　　A.政策性银行B.外资银行C.汽车金融公司

　　D.保险公司E.基金管理公司

　　案例分析：

　　某商业银行有国家资本、法人资本等实收资本2550万元;资本公积80万元;未分配利润100万元;各种准备金34万元;各项存款62000万元;发行金融债券12000万元;借入资金3416万元;资产总额80000万元，其中信用贷款28000万元，其风险权数为100%，住房抵押贷款25000万元，其风险权数为50%，持有国债和现金共计27000万元，其风险权数为0%。

　　该银行的核心资本充足率为(C)

　　A.3.46%B.6.82%C.6.74%D.7.28%

　　( (2550+80+100)/(28000*100%+25000*50%)=6.74% )

　　该银行的资本充足率为(B)

　　A.8.23%B.6.82%C.6.74%D.5.1%

　　(2550+80+100+34)/(28000*100%+25000*50%)=6.82% )

　　根据以上情况，该银行要提高资本充足率的途径有(ACD)

　　A.发行金融债券B.向央行借款C.发行股票D.降低信用贷款的比例

　　该银行可以通过(AC)来扩大风险权数小的资产比重。

　　A.增加贴现业务B.减少抵押担保业务C.增持国库券D.增加信用贷款比例

　　该银行可以通过(ABD)来从内部增加资本。

　　A.提取投资风险准备金、坏账准备金B.提足呆账准备金

　　C.发行股票D.对现有资产评估增值