2011年中级经济师《经济基础知识》：巴塞尔协议资料

　　2011年《中级经济基础》知识点辅导及例题解析：巴塞尔协议资料

　　（一）巴塞尔协议的产生与发展

　　1.巴塞尔协议产生原因

　　（1）直接原因：1974年美国、英国、德国和阿根廷的国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件。

　　（2）主要原因：银行经营的风险已经跨越国界，必须要在金融监管上进行国际协调。

　　2.发展：1975年成立巴塞尔委员会。

　　在巴塞尔协议中，影响最大的是统一资本监管的1988年巴塞尔报告和2003年新巴塞尔资本协议。

　　（二）1988年巴塞尔报告

　　1.资本组成

　　巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。

　　（1）核心资本又称为一级资本，包括实收资本（普通股）和公开储备，这部分至少占全部资本的50%.

　　（2）附属资本又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。

　　2.风险资产权重

　　风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予他们不同的权重，即0%、10%、20%、50%和100%.权重越大，表明该资产的风险越大。

　　3.资本标准

　　到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%.其中核心资本比率不得低于4%.

　　4.过渡期安排。1987年年底到1992年年底为实施过渡期

　　「例题：2004年、2007年单选」1988年《巴塞尔报告》要求，自1992年底起，所有签约国从事国际业务的银行，其核心资本比率的最低标准应为（ ）

A.4% B.6% C.8% D.20%

　　「例题：2006年单选题」1988年《巴塞尔报告》要求，自1992年底起，所有签约国从事国际业务的银行，其资本充足率的最低标准应为（ ）。

A.8% B.6% C.4% D.2%

　　「例题：2006年单选题」巴塞尔协议将资本分为核心资本和附属资本，以下属于核心资本的是（ ）。

　　A.公开储备 B.资产重估储备

　　C.呆账准备金 D.长期次级债券

　　（三）2003年新巴塞尔资本协议

　　在新巴塞尔资本协议中，最引人注目的是该协议推出的最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束的内容，被称为巴塞尔协议的“三大支柱”。

　　1.最低资本要求：

　　巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱，新协议的资本要求已经发生了重大变化：

　　（1）对风险范畴的进一步拓展。

　　当前信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但是委员会也注意到市场风险和操作风险的影响和破坏力。

　　（2）计量方法的改进。

　　（3）鼓励使用内部模型。

　　（4）资本约束范围的扩大。

　　2.监管当局的监督检查

　　监管当局担三大职责：

　　（1）全面监管银行资本充足状况；

　　（2）培育银行的内部信用评估系统；

　　（3）加快制度化进程。

　　3.市场约束

　　新协议强调以市场力量来约束银行。

　　（1）富有成效的市场奖惩机制可以迫使银行有效而合理的分配资金，从而可以促使银行保持充足的资本水平。

　　（2）为了确保市场约束的有效实施，必须要求银行建立信息披露制度。新协议规定，银行在一年内至少披露一次财务状况、重大业务活动以及风险管理状况。

　　为提高资本监管水平，我国已对现行的资本规定进行了修改，将新协议第二和第三支柱的内容包括在内。

　　「例题：2006年2007年单选题」下列各项中，不属于2003年《新巴塞尔资本协议》中“三大支柱”的是（　）。

　　A.最低资本要求 　B.市场约束 　　C.综合监管　　D.监管当局的监督检查

　　「例题：2004年多选题」在2003年《新巴塞尔协议》中，被称为“巴塞尔协议”三大支柱的是（　）

　　A.治理结构　　 B.最低资本要求

　　C.监管当局的监督检查　 D.内部评级模型

　　E.市场约束