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2011年中级经济师《中级金融》复习要点：资产负债制度
中级经济师金融商业银行的资产负债管理
1、我国银行资产负债管理制度的建立（要掌握的知识点有）
1994年，国有商行、农村信用社、按人行的要求开始全面推行资产负债比例管理制度，即以比例加限额控制的办法，对商业银行资产负债实行综合管理。
1998年1月1日起，人行取消了对国有商业银行贷款增加量管理的指令性计划，改为指导性计划，在逐步推行资产比例管理和风险管理基础上，实行“计划指导、自我平衡、比例管理、间接控制”的信贷资金管理体制。
2、资产负债比例管理的指标体系
《风险监管核心指标》分为三个层次：风险水平、风险迁徙和风险抵补
（1）风险水平类指标——衡量商业银行流动性状况及波动性
A、流动性风险监管指标
流动性比率：流动性资产/流动性负债，（不低于25%）
超额备付金率：超额准备加库存现金/各项存款总额（不低于2%）
核心负债比率：核心负债/负债总额（不低于60%）
流动性缺口比率
B、信用风险监管指标
不良资产率和不良贷款率（不高于5%）、单一集团客户授信集中度（比资本净额）（不高于15%）、单一客户贷款集中度（比资本净额）（不高于10%）、全部关联度（不高于50%）（全部关联授信/资本净额）。
C、市场风险类指标——衡量银行因汇率与利率变化而面临的风险
累计外汇敞口头寸比率、市场敏感性比率
（2）风险迁徙类指标——衡量商行资产风险程度的变化
（3）风险抵补类指标——衡量商行风险抵补的能力
[2005多选] 根据2005年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行风险监管核心指标》，反映银行资产负债比例方面的指标主要体现在（ACD）层次上。
A.风险水平
B.风险分散
C.风险迁徙
D.风险抵补
[2005单选]根据2005年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行风险监督核心指标》，核心负债比率不得低于（D）。
A.40%
B.50%
C.80%
D.60%
[2006单选] 我国《商业银行风险监管核心指标》有关流动性风险指标的流动性比率是指（ B ）。
A.核心资本总额与流动性资产总额之比，其不得低于15%
B.流动性资产总额与流动性负债总额之比，其不得低于25%
C.流动性负债总额与流动性资产总额之比，其不得低于25%
D.核心资本总额与流动性负债总额之比，其不得低于15%
2、商业银行实行资产负债管理的基本条件（掌握标题）
1、二级银行体制——央行和商业银行
2、灵活有效的资金运作市场
3、灵活有效的资金调度体系
4、财务分析制度严格规范
【我要纠错】 责任编辑：戈薇
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