《投资基金》第5章习题一

　　一、单项选择题

　　1、《证券投资基金托管资格管理办法》对托管业务准入有更详细的规定。如最近3个会计年度的年末净资产均不低于（ ）亿元人民币。

　　A、10

　　B、20

　　C、30

　　D、40

　　2、（ ）是基金托管人全面行使职责的主要阶段。

　　A、签署基金合同

　　B、基金募集

　　C、基金运作

　　D、基金终止

　　3、根据沪、深证券交易所现行的资金清算规则，交易资金采用（ ）制度。

　　A、T+0日交割

　　B、T+1日交割

　　C、T+2日交割

　　D、T+3日交割

　　4、关于交易所交易资金清算的步骤，排序正确的是（ ）。

　　（1）制作清算指令；（2）接收交易数据；（3）执行清算指令；（4）确认清算结果

　　A、（1）（2）（3）（4）

　　B、（2）（1）（3）（4）

　　C、（1）（3）（4）（2）

　　D、（1）（3）（2）（4）

　　5、在我国，（ ）负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核，基金管理公司负责将复核后的会计信息对外披露。

　　A、中国证监会基金部

　　B、中国证监会信息中心

　　C、基金托管人

　　D、中央登记结算公司

　　6、基金（ ）是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行校对的过程。

　　A、账务复核

　　B、头寸复核

　　C、财务报表复核

　　D、资产净值复核

　　7、基金（ ）是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。

　　A、头寸复核

　　B、账务复核

　　C、资产净值复核

　　D、财务报表复核  

　　8、基金（ ）是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。

　　A、账务复核

　　B、头寸复核

　　C、资产净值复核

　　D、财务报表复核

　　9、（ ）是指内部控制制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。

　　A、合法性原则

　　B、完整性原则

　　C、审慎性原则

　　D、及时性原则

　　10、（ ）是指托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约，监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。

　　A、合法性原则

　　B、完整性原则

　　C、及时性原则

　　D、审慎性原则

　　11、（ ）是指托管业务经营活动必须在发生时能准确、及时地记录；按照“内部控制优先”的原则，新设机构或新增业务品种时必须做到已建立相关的规章制度。

　　A、合法性原则

　　B、完整性原则

　　C、及时性原则

　　D、审慎性原则

　　12、（ ）是指各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证基金资产的安全与完整。

　　A、合法性原则

　　B、完整性原则

　　C、及时性原则

　　D、审慎性原则

　　13、（ ）是指内部控制制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。

　　A、合法性原则

　　B、完整性原则

　　C、有效性原则

　　D、审慎性原则

　　14、（ ）是指托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离；直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门。

　　A、合法性原则

　　B、完整性原则

　　C、及时性原则

　　D、独立性原则

　　15、下面不属于内部控制的基本要素是（ ）。

　　A、环境控制

　　B、风险评估

　　C、资金清算

　　D、信息沟通

[下一页]

欢迎进入论坛参与习题答案讨论>>