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2012银行从业《公司信贷》第一章知识点2：贷款利率和费率
【知识点2】公司信贷的基本要素——贷款利率和费率
5.贷款利率和费率
贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格。
【看图说话】
1.固定利率和浮动利率对比
固定利率在利率上扬时，可以锁定成本；但当利率下浮时，则无法享受其带来的融资成本的节省。
浮动利率可以随行就市，当利率下行时较为有利，但利率上扬时，则会相应产生更多的融资成本。
2.基准利率
① 基准利率是被用做定价基础的标准利率，被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。
② 通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式。
③ 我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。
3.《人民币利率管理规定》有关利率的相关规定
| 短期贷款利率 | （期限在1年以下，含1年），按贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。 短期贷款通常都是固定利率贷款。 |
| 中长期贷款利率 | 利率一年一定。贷款（包括贷款合同生效日起应分笔拨付资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，满一年后，再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。 |
| 贷款展期 | 期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。 |
| 贷款逾期/挤占 | 从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整则分段计息。 |
| 贷款提前归还 | 银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。 |
4.利率结构。
差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的不同水平的利率，差别利率的总和构成利率结构。利率档次是利率差别的层次。
利率结构→利率差别→利率档次
我国中央银行目前主要按期限和用途的差别设置不同的贷款利率水平。
图1-6
图1-7
外汇贷款利率是随行就市。
e.g. LIBOR+ XX BP
5.利率表达方式。
年利率 | 百分之 | 分 |
月利率 | 千分之 | 厘 |
日利率 | 万分之 | 毫 |
分、厘、毫都是十进制。
6.计息方式。
按计算利息的周期划分 | 按日计息 |
按月计息 | |
按季计息 | |
按年计息 | |
按是否计算复利划分 | 单利计息 |
复利计息 |
② 复利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息计收利息。
7.费率
① 费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算。费率的类型较多，主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。
② 手续费收入属于中间业务收入（Non-interest Income）。
图1-8
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